Pour rappel, le PER (plan d’épargne retraite) a été instauré par la loi Pacte et est ouvert à la souscription depuis le 1er octobre 2019. Si le contrat auquel vous avez adhéré ne vous satisfait plus, il est possible de transférer votre PER vers un autre à tout moment.

D’autant plus que la loi Pacte a fait évoluer très favorablement la réglementation en matière de transfert, et notamment en ce qui concerne les frais. Avant, il fallait attendre 10 ans pour une exonération des frais dans le cadre d’un transfert d’un ancien plan d’épargne retraite (Madelin, PERP, Article 83, etc.). Mais pour le PER, 5 ans suffisent.

Ainsi, si vous avez souscrit un plan d’épargne retraite dès son lancement en octobre 2019, vous pouvez transférer gratuitement votre argent sur un autre PER. Pour les contrats de moins de 5 ans, notons que les frais de transfert sont plafonnés à 1 % de l’encours du contrat.

Pour savoir si vous êtes concerné(e) par cette exonération de frais de transfert, vérifiez la date à laquelle vous avez ouvert votre plan. Si vous l’avez souscrit en 2020 par exemple, il est sûrement préférable d’attendre quelques mois pour éviter les frais de transfert. Cela dépend toutefois de l’encours de votre plan. S’il est bas, les frais limités à 1 % seront également peu élevés.

Pourquoi peut-il être intéressant de transférer son PER ?

Si le PER séduit de nombreux épargnants souhaitant préparer leur retraite, tous les contrats du marché ne se valent pas. La possibilité de transférer son PER s’avère donc très intéressante pour pouvoir opter pour un contrat plus compétitif. C’est d’autant plus vrai si vous avez souscrit un PER très tôt après son lancement et que depuis des nouveaux contrats plus attractifs ont vu le jour.

Transférer votre PER peut effectivement vous permettre d’optimiser votre épargne retraite en détenant un plan plus intéressant sur divers aspects :

• Au niveau des frais ;
• Pour viser une meilleure performance ;
• Dans le but d’accéder à une gamme de supports d’investissement plus diversifiée ;
• Pour avoir accès à d’autres options de gestion.

Le transfert de votre PER vers un autre PER peut ainsi vous permettre d’aligner votre contrat avec vos objectifs. Notons que la demande de transfert peut être effectuée à tout moment et que vous n’avez pas besoin de justifier votre décision auprès de l’organisme gestionnaire.

L’assureur dispose d’un délai de deux mois pour procéder au transfert de votre plan d’épargne retraite. Toutefois, le non-respect de ce délai n’est pas sanctionné. En cas de retard important, vous pouvez saisir le Médiateur de l’AMF (Autorité des marchés financiers).

À noter d’autre part que le transfert de PER n’impacte pas les avantages fiscaux procurés par le plan. Vous pouvez dans tous les cas continuer de profiter de la déduction fiscale des versements. En revanche, les sommes transférées sur un nouveau PER ne procurent pas d’avantage fiscal.

L’article Le transfert de PER devient gratuit : qui est concerné ? est apparu en premier sur Fortuny.

Pour rappel, le déblocage du PER a lieu à la retraite (hors cas de déblocage anticipé). Plus flexible que les anciens plans d’épargne retraite, il offre la possibilité de choisir entre deux modes de liquidation. Découvrez ce qu’il faut savoir sur la première option, la sortie en rente viagère.

Explications sur la rente viagère du PER

La rente viagère est une somme d’argent versée périodiquement (mensuellement, trimestriellement, semestriellement ou annuellement) jusqu’au décès. Il s’agit d’une solution adaptée dans le cadre de la retraite car la rente vient compléter les pensions de manière régulière.

Dans le cadre de la rente viagère du PER (plan d’épargne retraite), l’assureur s’engage ainsi à procéder à des versements réguliers jusqu’à votre décès. En contrepartie, le capital présent sur le contrat est aliéné, c’est-à-dire que l’assureur en devient propriétaire.

Le choix d’une sortie en rente peut s’effectuer dès l’ouverture du contrat, ou plus tard. Attention toutefois, il s’agit d’un choix irrévocable, puisque le capital est aliéné. Il devient alors impossible d’opter pour une sortie en capital par la suite.

Notons que le montant de la rente que vous percevez dépend du montant accumulé sur votre plan d’épargne retraite. D’autres facteurs entrent en jeu tels que votre espérance de vie ainsi que les options de rente sélectionnées.

Diverses options peuvent en effet être souscrites en optant pour la sortie en rente viagère. Elles varient selon les contrats et les assureurs. Vous pouvez par exemple mettre en place une rente viagère réversible. Celle-ci permet, au décès du titulaire du PER, de reverser la rente à une personne désignée.

La fiscalité de la sortie en rente

La fiscalité du PER permet de déduire les versements effectués sur le plan de votre revenu imposable. Si vous avez opté pour cette déduction, la rente viagère est imposée selon le régime des pensions et retraites, c’est-à-dire au barème progressif de l’impôt sur le revenu (IR) après un abattement forfaitaire de 10 %.

Dans le cas contraire, la rente du PER est imposée au barème fiscal des rentes viagères à titre onéreux (RVTO). Ainsi, seule une partie de la rente est assujettie au barème de l’IR et aux prélèvements sociaux de 17,2 %, selon votre âge lors du premier versement.

La sortie en capital du PER

Zoom sur le fonctionnement de la liquidation en capital du plan d’épargne retraite, une solution flexible.

La flexibilité de la sortie du PER en capital

La sortie du PER en capital offre une grande souplesse, vous permettant de gérer votre capital selon vos besoins et vos projets post-retraite. Vous disposez en effet d’une plus grande flexibilité dans la gestion de vos économies. Contrairement à la sortie en rente, vous conservez un contrôle total sur votre capital.

Puis, il est possible de sortir en une ou plusieurs fois. Vous pouvez effectuer des retraits libres ou mettre en place des rachats programmés sur plusieurs années dans le but de percevoir un complément de revenu régulier. Cela nécessite d’élaborer un plan clair afin de ne pas retirer vos fonds trop rapidement.

D’autant plus que racheter une somme importante en une seule fois peut avoir un impact fiscal conséquent. Le risque est en effet que ce rachat vous fasse passer à la tranche marginale d’imposition supérieure. Pour cela, il est recommandé d’étaler sa sortie en capital dans le temps, à moins d’un besoin en capital important pour réaliser un projet par exemple.

La fiscalité de la sortie en capital

La déduction fiscale des versements sur le PER constitue un véritable avantage fiscal car votre revenu imposable est diminué du montant des versements déductibles. Toutefois, en contrepartie, le capital est imposé à la sortie, en plus des intérêts. Les intérêts sont en effet soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % tandis que le capital est assujetti au barème de l’impôt sur le revenu.

Notons que si vous n’avez pas opté pour la déduction fiscale à l’entrée, la part de capital est exonérée d’impôt sur le revenu à la sortie. Seuls les intérêts sont taxés au PFU de 30 %.

Comment choisir entre la sortie en rente et en capital ?

Qu’il s’agisse de la sortie en rente ou en capital du PER, chacune des options présente des avantages et des inconvénients qu’il convient de connaître avant de faire un choix. Les voici récapitulés dans le tableau ci-dessous.

Le choix entre la sortie en rente ou en capital dépend de votre situation personnelle, de vos objectifs et de vos projets pour la retraite.

La sélection du mode de liquidation a des répercussions significatives sur la gestion de vos finances pendant la retraite. Elle joue aussi un rôle sur la fiscalité, d’où l’importance de faire le bon choix. Choisir le bon mode de sortie du PER peut toutefois s’avérer complexe. Compte tenu des enjeux, il est primordial de faire des choix éclairés.

L’accompagnement d’un conseiller en gestion de patrimoine peut alors s’avérer essentiel. Celui-ci peut vous apporter des recommandations personnalisées selon votre profil et vos objectifs. Et ce, de la souscription de votre plan d’épargne retraite à sa liquidation.

L’article PER : rente ou en capital, quel mode de sortie choisir ? est apparu en premier sur Fortuny.

Pour savoir combien verser sur un PER, il faut commencer par rappeler la nature même de ce placement. Comme son nom l’indique, le plan d’épargne retraite vise à constituer une épargne en vue de la fin de la carrière professionnelle. Au-delà de l’avantage fiscal qu’il procure, grâce à la déductibilité des versements, le PER reste donc un placement de long terme.

En effet, les sommes versées sur un PER ne seront pas récupérées avant le départ à la retraite. Il existe des cas particuliers de déblocage anticipé, mais ils visent des accidents de la vie (décès du conjoint par exemple) ou le financement de l’acquisition de la résidence principale.

Autrement dit, vous devez être prêt à bloquer l’épargne investie sur un PER pendant une période potentiellement très longue. La durée exacte de cette période dépend de votre âge au moment des versements et de votre âge de départ à la retraite. Ainsi, pour une personne âgée de 45 ans, il s’agit d’une durée d’environ 20 ans dans la plupart des cas.

La durée de placement constitue donc une donnée incontournable pour déterminer combien verser sur un PER. Pour optimiser votre épargne retraite, il est recommandé d’investir régulièrement sur votre PER tout au long de votre carrière. Cette méthode d’investissement progressif s’avère plus intéressante sur le long terme, notamment pour l’épargne investie dans des unités de compte (actions, obligations, immobilier…). Elle vous permet également de constituer une épargne retraite conséquente.

Combien verser sur un PER pour réduire mes impôts ?

Selon votre situation fiscale, le montant optimal des versements sur un PER ne sera pas le même.

Le plafond d’épargne retraite

Pour chaque contribuable, il existe un plafond d’épargne retraite. Celui-ci détermine combien vous pouvez verser sur un PER en bénéficiant de la déduction fiscale des versements. En résumé, il s’agit du montant maximum que vous pouvez déduire de votre revenu imposable avec un PER, de façon à payer moins d’impôts.

Le calcul du plafond d’épargne retraite annuel varie selon votre revenu imposable. Plus précisément, il faut compter 10 % de vos revenus professionnels nets de cotisations sociales et frais professionnels, retenus dans la limite maximum de 10 % de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) de l’année précédente. Notons qu’il existe également une limite minimum de déductibilité, fixée à 10 % du PASS de l’année précédente.

Pour vous éviter des calculs fastidieux, vous pouvez retrouver votre plafond d’épargne retraite sur votre dernier avis d’imposition. Il comprend alors le rattrapage des plafonds non utilisés au titre des trois années précédentes. Attention toutefois, il ne prend pas en compte d’éventuels versements effectués en cours d’année, puisque ceux-ci n’ont pas encore été déclarés. Vous devez donc les soustraire de votre plafond le cas échéant.

Selon votre taux marginal d’imposition et vos revenus

Compte tenu de son fonctionnement, l’avantage fiscal du PER s’avère plus profitable pour les personnes dont le taux marginal d’imposition (TMI) s’établit à 30 % ou plus. En effet, il faut rappeler que les sommes versées sur un PER ayant bénéficié de la déduction fiscale sont imposées au barème de l’impôt sur le revenu au moment du déblocage.

Pour les personnes avec un TMI de 11 %, l’avantage fiscal du PER est donc moins pertinent. A plus forte raison, il n’a aucun intérêt si vous êtes non imposable. En revanche, il est possible d’effectuer des versements en renonçant à leur déductibilité fiscale. De la sorte, ce capital sera non imposable à la sortie (les plus-values restent imposées à la flat tax).

Reste qu’un TMI de 30 % ou plus ne suffit pas pour savoir combien verser sur un PER. Vous devez également regarder à quel niveau se situe votre revenu imposable par rapport au seuil de déclenchement de votre TMI. En cas de dépassement, vous risquez en effet de diminuer le rendement fiscal de vos versements.

Prenons un exemple simplifié :

• Une personne célibataire (une part fiscale) se situe dans la tranche marginale à 30 %. Son revenu imposable s’établit à 33 000 €, après prise en compte de l’abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels.
• Sur la base du barème 2024 d’imposition des revenus de 2023, le taux marginal de 30 % s’applique à partir de 28 798 €.
• Cette personne devra donc verser 4 202 € (33 000 – 28 798) sur un PER pour maximiser son avantage fiscal. Ces 4 202 € lui procureront une économie d’impôt de 1 260 € (30 % de 4 202 €).
• Pour tout versement supplémentaire, le rendement fiscal chute à 11 % et devient moins intéressant.

L’article Combien verser sur un PER pour ma retraite et mes impôts est apparu en premier sur Fortuny.

Globalement, le mode de fonctionnement du PER bancaire et du PER assurance sont similaires. En effet, quelle que soit la forme du PER (plan d’épargne retraite), vous pouvez effectuer des versements libres ou programmés dans le but de préparer financièrement votre retraite.

Dans cette optique, l’épargne investie sur un PER bancaire ou assurance est bloquée jusqu’à la retraite hors cas de déblocage anticipé (accident de la vie ou achat de la résidence principale). Une fois l’âge de la retraite atteint, la sortie du plan peut se faire en capital ou en rente.

D’autre part, la fiscalité du PER est identique dans les deux cas. Vos versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire votre impôt sur le revenu. En contrepartie, le capital est fiscalisé à la sortie, en plus des intérêts.

PER bancaire ou assurance, des différences notables

Il existe certaines différences majeures à connaître entre les deux formes de PER avant de faire votre choix.

Les supports d’investissement disponibles

Une différence majeure entre le PER assurance et le PER bancaire réside dans la nature des supports d’investissement proposés.

Le PER bancaire, qui prend la forme d’un compte-titres, permet d’investir dans des titres, à savoir des FCP/FCPE, des OPCVM ou des titres vifs en fonction de l’offre.

Le PER assurance, qui se souscrit sous la forme d’un contrat d’assurance vie, propose un investissement en fonds euros et en unités de compte. Le fonds euros permet de sécuriser le capital investi. Les unités de compte, quant à elles, peuvent être très diverses. Les supports en unités de compte sont effectivement immobiliers (SCPI, SCI, OPCI) ou financiers (actions, obligations, ETF, Private Equity, produits structurés, etc.). Contrairement au fonds euros, les unités de compte n’offrent pas la garantie du capital.

Les frais

De manière générale, les frais sont moins élevés dans le cadre du PER bancaire que pour le PER assurance car la gestion d’un contrat compte-titres est moins complexe que celle d’un contrat d’assurance vie.

Il est toutefois nécessaire de comparer les offres car les conditions varient d’un contrat à l’autre. En effet, certains PER assurantiels proposent des commissions réduites.

Pour rappel, les frais qui s’appliquent à votre plan d’épargne retraite impactent directement la rentabilité de votre placement. Ils ne doivent donc pas être négligés.

La fiscalité successorale

Le cadre successoral du PER assurance s’avère attractif. Tout d’abord, la présence d’une clause bénéficiaire permet de désigner la ou les personnes qui toucheront le capital en cas de décès de l’assuré.

Puis, la fiscalité est avantageuse. En cas de décès avant 70 ans, il existe un abattement de 152 500 € par bénéficiaire. Attention, cet abattement est commun avec les exonérations prévues pour les contrats d’assurance vie. Notons que les 700 000 € suivants sont taxés à 20 % (31,25 % au-delà). Dans le cadre d’un décès après 70 ans, l’abattement s’élève à 30 500 €, à partager entre les bénéficiaires.

Le PER bancaire ne propose pas le même avantage. En effet, il n’y a pas de clause bénéficiaire. De plus, le plan intègre pleinement l’actif successoral lors du décès du souscripteur et est ainsi soumis aux droits de succession (hors cas d’exonération visant par exemple le conjoint du défunt).

La protection de l’épargnant

En cas de défaillance de l’établissement gestionnaire du plan d’épargne retraite, les fonds investis par les épargnants ne sont pas protégés de la même manière selon le type de contrat.

• PER bancaire : la Garantie des dépôts protège les souscripteurs avec une couverture de l’épargne jusqu’à 100 000 €.
• PER assurance : le Fonds de garantie des Assurances couvre l’assuré avec une indemnisation plafonnée à 70 000 €.

Tableau comparatif entre le PER bancaire et le PER assurance

Retrouvez dans le tableau ci-dessous le récapitulatif des différences entre le PER bancaire et le PER assurance.

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Rappelons que l’objectif du PER (plan épargne retraite) est de se constituer un complément de revenus pour la retraite. Le déblocage du PER a lieu à la retraite ou de manière anticipée dans le cadre de certaines situations spécifiques.

La sortie du plan d’épargne retraite peut s’effectuer de différentes manières :

• En rente viagère ;
• En capital, en une ou plusieurs fois ;
• Un mix des deux.

Par ailleurs, rappelons que le PER offre un avantage fiscal de taille avec la déduction fiscale des versements. Concrètement, les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, permettant de réduire vos impôts. En contrepartie, à la sortie du plan, le capital est soumis au barème de l’impôt sur le revenu. Les gains sont quant à eux assujettis au PFU (prélèvement forfaitaire unique) de 30 %.

À noter qu’il est possible de ne pas opter pour l’avantage fiscal à l’entrée. De cette manière, le capital est exonéré d’impôt à la sortie. Seuls les gains sont imposés à la flat tax de 30 %.

Privilégier la sortie en capital en plusieurs fois

Si vous optez pour la sortie en capital du PER, la meilleure solution est généralement de lisser les retraits dans le temps. D’autant plus que la plupart des contrats permettent de retirer les fonds plutôt librement. En procédant à une sortie unique en capital, la somme retirée pourrait être fortement imposée. En effet, retirer un montant trop important d’un coup pourrait vous faire passer à la TMI (tranche marginale d’imposition) supérieure et vous contraindre à payer beaucoup d’impôts. Ainsi, dans la majorité des cas, fractionner la liquidation en capital est plus avantageux au niveau fiscal qu’un retrait unique.

Notons par ailleurs que si d’autres revenus viennent gonfler votre revenu imposable sur une année donnée, il est possible de ne pas faire de retrait sur le PER sur cette année-là pour éviter de rehausser davantage le revenu imposable et risquer de passer à la tranche supérieure. En effet, rien ne vous oblige à alourdir votre revenu imposable avec des déblocages de PER si vous avez des revenus complémentaires suffisants sur une année donnée.

La sortie du PER en rente, une option vraiment avantageuse ?

La sortie du PER en rente viagère permet de s’assurer de percevoir des revenus complémentaires réguliers jusqu’à la fin de sa vie. Toutefois, il est indispensable de prêter attention à la fiscalité avant d’opter pour ce mode de sortie. Celle-ci peut effectivement être pénalisante.

Si vous avez choisi la déduction fiscale des versements à l’entrée, la rente viagère est imposée selon le régime fiscal des rentes viagères à titre gratuit (RVTG). Elle est donc soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu après un abattement forfaitaire de 10 % (plafonné à 4 321 € pour les revenus 2023 déclarés en 2024).

Une fraction de la rente est également assujettie aux prélèvements sociaux de 17,2 %. Cette fraction varie selon l’âge du souscripteur au jour du premier versement (par exemple, 40 % si vous avez entre 60 et 69 ans).

Liquider son PER pour financer l’achat de la résidence principale, une fausse bonne idée ?

Un des cas de déblocage anticipé du PER autorisés par la loi est l’acquisition de la résidence principale. Le capital débloqué peut vous permettre d’augmenter votre apport personnel et potentiellement vous aider à obtenir de meilleures conditions d’emprunt.

Toutefois, sur le plan fiscal, cela n’est pas toujours pertinent. En effet, si vous avez opté pour la déduction fiscale des versements à l’entrée, le capital est imposé à la sortie selon le barème de l’impôt sur le revenu, en plus des plus-values soumises au PFU de 30 %.

Les sommes débloquées pour l’acquisition de la résidence principale sont effectivement soumises aux mêmes règles fiscales qu’un retrait en capital réalisé à la retraite. Elles risquent alors de faire gonfler votre taux marginal d’imposition comme vu précédemment. Il est donc essentiel de comparer les coûts liés à la liquidation de votre PER avec ceux associés à un prêt immobilier avant de faire un choix pour financer l’achat de votre résidence principale. Selon votre situation, il sera peut-être plus pertinent d’emprunter davantage plutôt que de gonfler votre apport personnel à l’aide du PER.

Notons qu’il existe d’autres solutions plus adaptées pour financer un tel projet. On pense notamment à une épargne liquide (disponible à tout moment) et peu voire pas du tout fiscalisée. Les placements qui répondent à ces critères sont les livrets d’épargne réglementée comme le livret A et le LDDS, ainsi que l’assurance vie qui profite d’abattements fiscaux sur les retraits sur les contrats de plus de 8 ans.

L’article Comment optimiser la liquidation du PER ? est apparu en premier sur Fortuny.

Le PER (plan d’épargne retraite) est un placement dédié à la préparation de la retraite. Il s’avère donc intéressant d’ouvrir un PER pour anticiper la baisse de revenus qui survient à l’arrêt de l’activité professionnelle. Le PER permet effectivement de se créer des revenus complémentaires pour la retraite grâce à l’épargne et les intérêts générés par celle-ci pendant votre vie active.

Puis, le plan d’épargne retraite permet d’investir sur des supports diversifiés. Avec le PER de type assurance, vous pouvez effectivement accéder à des fonds euros sécurisés ainsi qu’à un grand nombre d’unités de compte (selon les contrats). Ces dernières ne garantissent pas le capital investi mais visent un rendement potentiellement plus attractif.

D’autre part, le plan d’épargne retraite présente un attrait fiscal. Les sommes versées sur votre plan sont déductibles des revenus imposables, permettant de réduire le montant de votre impôt sur le revenu. Cela s’avère particulièrement avantageux pour les personnes fortement fiscalisées étant donné que l’économie d’impôt est proportionnelle au taux marginal d’imposition (TMI). Par exemple, si vous êtes imposé au TMI de 30 % et que vous placez 10 000 € sur votre PER, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 3 000 € l’année suivante. En contrepartie de cet avantage fiscal à l’entrée, le capital est imposé à la sortie, en plus des intérêts.

Rappelons que les sommes sont bloquées jusqu’à la retraite, hors cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale ou accident de la vie). Une fois à la retraite, la sortie peut se faire en capital, en rente ou une combinaison des deux.

Qui peut ouvrir un PER ?

Le PER est accessible à toutes les personnes majeures physiques. Il n’existe aucune condition de revenus, de statut professionnel, etc. Le plan d’épargne retraite s’adresse aussi bien aux salariés qu’aux travailleurs non salariés (TNS), aux demandeurs d’emploi ou encore aux retraités dans certains cas. À noter que certains PER prévoient un âge limite de souscription, de 70 ans par exemple.

Quand ouvrir un PER ?

Il est conseillé de souscrire un PER le plus tôt possible pour épargner à votre rythme tout au long de votre vie active. Cela permet effectivement de lisser l’effort d’épargne et de vous constituer une épargne plus conséquente pour la retraite, grâce notamment aux intérêts composés qui s’accumulent au fur et à mesure. En commençant à investir sur votre PER tôt, même avec de petites sommes, vous pouvez accumuler un capital très important à la retraite grâce à cet effet de capitalisation sur le long terme.

Le moment idéal pour ouvrir un PER se situe généralement entre 30 et 45 ans. En effet, cela vous laisse un vaste horizon de temps pour épargner. De plus, à cette période, l’épargnant est généralement bien lancé dans sa carrière professionnelle et dispose d’un revenu plutôt conséquent.

Cela dépend toutefois des besoins ainsi que de la situation financière et patrimoniale de chacun. De plus, il ne s’agit pas d’un mauvais investissement si vous le réalisez en dehors de cette fourchette d’âge.

Il est néanmoins nécessaire de s’assurer que le plan d’épargne retraite constitue un placement adapté à vos besoins et à votre situation patrimoniale avant d’y souscrire.

Comment ouvrir un PER ?

Zoom sur le processus de souscription d’un plan d’épargne retraite.

À qui s’adresser ?

Rappelons qu’il existe différents types de plans d’épargne retraite : le PER individuel, le PER d’entreprise collectif et le PER d’entreprise obligatoire. Les deux derniers sont ouverts au sein de votre entreprise. Le processus de souscription dépend du type de plan. Nous allons nous concentrer ici sur le PER individuel.

Le PERIN peut être ouvert auprès de divers acteurs : banques, compagnies d’assurance ou conseillers en gestion de patrimoine (CGP). Se faire accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine comme ceux du cabinet Fortuny présente un certain nombre d’atouts.

En effet, le CGP a accès aux meilleurs contrats du marché, qui sont généralement des plans à frais réduits avec une large palette de supports d’investissement. De plus, il vous accompagne tout au long de votre placement. Il peut donc vous apporter des recommandations quant aux supports à sélectionner et aux arbitrages à réaliser grâce à son expertise et son suivi des marchés.

Quel montant minimum pour ouvrir un PER ?

Le minimum d’investissement pour ouvrir un PER dépend du contrat et de la compagnie d’assurance. Chaque établissement peut poser ses propres conditions de souscription. De manière générale, il se situe autour de 1 000 € voire moins.

Une fois votre PER ouvert, vous pouvez y investir librement. Il s’agit d’un placement flexible, dans lequel vous pouvez réaliser des versements ponctuels ou réguliers, sans plafond.

Il est indispensable de comparer les offres du marché afin de choisir le bon plan dans lequel investir. Notons que d’autres critères que le montant minimum d’investissement sont à observer, tels que les frais, la diversité des supports d’investissement, etc.

Quel mode de gestion du PER choisir ?

Lors de l’ouverture de votre PER, vous devez choisir parmi les modes de gestion disponibles. Celui qui s’applique par défaut est généralement la gestion à horizon retraite à profil équilibré. Dans ce cas, l’épargne est allouée entre des supports à risques et d’autres plus sécurisés. À l’approche de la retraite, l’épargne est progressivement orientée vers les supports les moins risqués. Depuis le lancement du PER en 2019, ce mode de gestion a délivré des performances plutôt médiocres en moyenne.

Les autres modes de gestion sont les suivants :

• La gestion libre, à choisir si vous souhaitez avoir la main sur votre épargne. Vous choisissez vous-même les supports d’investissement et l’allocation de votre épargne.
• La gestion pilotée, dans le cadre de laquelle la gestion est déléguée à un professionnel, qui la répartit selon votre profil de risque.

Combien de PER peut-on ouvrir ?

La loi ne fixe pas de limite concernant le nombre de PER par personne. Vous pouvez donc en détenir plusieurs. Il est d’ailleurs courant qu’un épargnant détienne un PER individuel et un PER collectif. Cependant, il est aussi possible de détenir plusieurs PER individuels par exemple.

Détenir plusieurs PER peut s’avérer intéressant pour accéder à un plus grand nombre de supports. Dans ce cas, vous pouvez par exemple envisager de cumuler un PER bancaire et un PER assurance.

L’article Ouvrir un PER : les réponses à vos questions est apparu en premier sur Fortuny.

Chaque année, les pensions de retraite sont revalorisées pour tenir compte de l’inflation. Cependant, selon le dernier recueil statistique de la Cnav (Caisse nationale de l’assurance vieillesse), elles n’évoluent pas au même rythme que la hausse des prix sur le long terme.

La dernière revalorisation de la pension de retraite de base, de 5,3 % en janvier 2024, s’est avérée très avantageuse. Cette hausse était d’ailleurs nettement supérieure à l’inflation, retombée à 3 % début 2024.

Une telle augmentation ne s’est pas faite sans raison. Elle est due à la méthode de calcul de la revalorisation. Avant 2015, le calcul se basait sur l’inflation prévue. Il subsistait toutefois des écarts de prévisions parfois importants qui menaient à des correctifs l’année suivante. Depuis 2016, l’indexation se fait sur l’inflation connue. L’ajustement a donc lieu avec un décalage.

Les chiffres de la Cnav montrent que, sur longue période, le montant des pensions de retraite progresse moins vite que l’inflation. “Entre fin 2002 et fin 2021, les taux de revalorisation de la pension au régime général variaient selon les années entre 0 et environ 2 %, tandis que les taux d’inflation oscillaient entre 0 et près de 3 %”, peut-on lire dans le rapport.

Cela s’explique notamment par des différences entre l’inflation estimée et la hausse de prix finalement observée (ancienne formule de calcul). À cela s’ajoutent quelques décisions politiques défavorables aux retraités (sous-indexation, gel temporaire des pensions). En effet, selon le rapport de l’Assurance retraite, “les décisions de moindre revalorisation introduisent des écarts supplémentaires, qui subsistent à plus long terme”.

Ainsi, sur les 20 dernières années, entre 2003 et 2023, “les pensions des retraités du régime général ont été revalorisées de 29,8 % et l’inflation a été de 39 %” selon la Cnav.

Comment éviter de perdre de l’argent à la retraite face à l’inflation

Pour vous aider à faire face à l’inflation une fois à la retraite, certaines solutions d’investissement vous permettent de mettre votre épargne au travail afin de générer des revenus complémentaires à vos pensions.

Le PER, dédié à la préparation de la retraite

Le PER (plan épargne retraite) est un placement dédié à la préparation de la retraite. Il s’agit d’une solution adaptée pour faire travailler votre épargne et vous constituer un complément de revenu qui s’ajoutera aux pensions de retraite. Et ce, tout en réduisant vos impôts en phase d’épargne.

En effet, les versements volontaires sur un PER individuel sont déductibles des revenus imposables, dans la limite du plafond épargne retraite. L’économie d’impôt réalisée est proportionnelle à votre taux marginal d’imposition.

Les supports sur lesquels votre épargne peut être placée sont variés. Le plan d’épargne retraite permet effectivement d’investir dans des fonds euros et des unités de compte (OPCVM, pierre papier, ETF, etc.).

À noter qu’il s’agit d’un investissement de long terme. L’épargne placée sur un PER est bloquée jusqu’à la retraite (hors cas de déblocage anticipé).

Une fois à la retraite, la sortie peut se faire en capital ou en rente. Attention toutefois, en contrepartie de l’avantage fiscal à l’entrée, le capital est soumis au barème de l’impôt sur le revenu à la sortie. Les intérêts sont quant à eux assujettis au PFU (prélèvement forfaitaire unique) de 30 %.

La SCPI, un placement immobilier sans souci de gestion

Les SCPI (sociétés civiles de placement immobilier) sont des véhicules d’investissement immobilier qui permettent de percevoir des revenus potentiels réguliers. Investir en SCPI consiste à en acheter des parts et devenir copropriétaire de son patrimoine immobilier.

Ce dernier est entièrement piloté par le gestionnaire de la SCPI. Il s’agit donc d’un placement immobilier sans souci de gestion, idéal pour une retraite sans stress. En échange de votre investissement, vous percevez des revenus locatifs appelés dividendes tous les mois ou tous les trimestres, dès la fin du délai de jouissance. Le rendement moyen tourne autour de 4,5 % tandis que les meilleures SCPI du marché affichent des taux de distribution supérieurs à 6 %.

Par le nombre important d’immeubles et de locataires au sein du parc immobilier de la SCPI, les risques sont mutualisés. Cela est d’autant plus vrai pour les SCPI diversifiées, dont les actifs sont répartis à travers plusieurs secteurs typologiques et géographiques.

D’autre part, il est préférable de privilégier les SCPI européennes pour une fiscalité allégée. À l’inverse des véhicules au patrimoine 100 % français, celles-ci n’appliquent pas les prélèvements sociaux de 17,2 % notamment.

La société civile de placement immobilier est un investissement de long terme (8 à 10 ans minimum). Le capital et les rendements futurs ne sont pas garantis.

L’assurance vie, un placement flexible fiscalement avantageux

L’assurance vie permet de répondre à divers types de projets à moyen ou long terme, et la retraite en fait partie.

Au même titre que le PER, l’assurance vie offre la possibilité d’investir sur des supports variés : des fonds euros, supports à capital garanti, et des unités de compte, présentant un risque de perte en capital mais permettant d’espérer un rendement plus attractif.

Sur le long terme, il peut d’ailleurs s’avérer intéressant de placer initialement une part assez conséquente sur des unités de compte puis de sécuriser davantage votre capital à l’approche de la retraite en le transférant sur des fonds euros.

Par ailleurs, l’assurance vie fait preuve d’une grande flexibilité en matière de versements, de retraits, et même de succession. Notons que les rachats sont possibles à tout moment.

D’autre part, la fiscalité de l’assurance vie est particulièrement avantageuse. Aucune imposition ne s’applique sur votre épargne ou les intérêts générés tant qu’ils restent sur le contrat. Puis, après 8 ans, les rachats sont exonérés d’impôt sur le revenu, dans la limite de l’abattement de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple marié ou pacsé). Sa fiscalité attractive vous permet donc de compléter vos pensions en effectuant des retraits peu voire pas fiscalisés. À noter qu’il est possible de mettre en place des rachats partiels programmés ou de demander un déblocage en rente viagère.

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Sur le plan légal, il n’existe aucune condition relative à l’âge maximum ou à la situation professionnelle pour souscrire un PER (plan d’épargne retraite). Toutefois, la quasi-totalité des assureurs mettent en place une limite d’âge sur leurs contrats.

Une grande partie des gestionnaires placent leur limite autour de 65 à 70 ans. Les contrats souscriptibles à l’âge de 75 ans ou plus sont rares et imposent généralement que le souscripteur soit toujours en activité, et non retraité.

Ouvrir un PER à la retraite est donc toujours possible, en fonction de l’assureur. Initialement, le but du PER consiste à préparer sa retraite. La question est alors de savoir s’il s’agit d’un placement réellement intéressant en fonction de votre situation financière, de vos objectifs et de vos besoins.

L’avantage fiscal du PER pour les retraités

Le plan d’épargne retraite offre la possibilité de déduire fiscalement les versements effectués sur le plan. Vous pouvez bénéficier de ce mécanisme même après avoir liquidé vos droits à retraite.

Il convient cependant de ne pas oublier le plafond de déduction. En l’absence de revenus d’activité (les pensions de retraite ne sont pas considérées comme des revenus d’activité), le plafond de déduction correspond à 10 % du PASS (plafond annuel de la sécurité sociale) de l’année précédente. Soit 4 399 € en 2024. Le cas échéant, les plafonds non utilisés des années antérieures peuvent s’ajouter à cette limite.

Prenons un exemple :

• Vous avez versé le montant du plafond soit 4 399 € ;
• Vous êtes au taux marginal d’imposition de 30 % ;
• Vous obtenez donc une réduction d’impôt de 30 %, soit 1 319,70 € d’impôt en moins à payer.

En comparaison, les actifs peuvent déduire jusqu’à 10 % de leurs revenus professionnels si ce montant est plus favorable. Le plafond de déduction d’un retraité est donc potentiellement moins élevé que durant sa période d’activité. L’intérêt fiscal est donc moindre. Toutefois, il n’est pas négligeable pour un épargnant à la recherche d’un placement de défiscalisation, surtout s’il dispose de plafonds antérieurs à rattraper.

Déblocage du PER et succession

Après le départ à la retraite, le PER peut être débloqué à la convenance du détenteur. Il peut également choisir de le conserver pour optimiser sa succession.

Déblocage libre mais fiscalisé

Une des règles du PER est que l’épargne placée sur le plan est bloquée jusqu’au départ à la retraite sauf exceptions. Ainsi, une fois cette échéance passée, le PER est un placement liquide. Vous pouvez débloquer votre plan quand vous le souhaitez en rente ou en capital, sans avoir à justifier votre décision.

D’autre part, il ne faut pas oublier la fiscalité du PER au déblocage. Lorsque les versements ont été déduits du revenu imposable à l’entrée, le capital est soumis au barème de l’impôt sur le revenu à la sortie. Et ce, en plus des intérêts assujettis à la flat tax de 30 %.

Si vous avez souscrit votre PER lorsque vous étiez déjà retraité, votre taux marginal d’imposition restera généralement identique entre la phase d’épargne et la phase de rachat. De cette manière, l’avantage fiscal perçu à l’entrée est compensé par l’impôt à payer à la sortie. Cependant, notons que l’économie d’impôt initiale peut également être placée de manière à générer des intérêts.

Le PER après la retraite pour optimiser sa succession

Il n’existe pas de limite d’âge pour le déblocage du PER. De ce fait, vous pouvez le conserver jusqu’à votre décès et vous en servir pour protéger votre conjoint. En effet, en cas de décès du souscripteur, le conjoint survivant ou partenaire de Pacs bénéficiaire est exonéré de droits de succession. Et ce, qu’il s’agisse du versement d’un capital ou d’une rente de réversion.

Votre plan d’épargne retraite peut vous servir pour la succession de manière générale. Si le PER bancaire intègre pleinement l’actif successoral, le PER de type assurance s’avère plus avantageux. Il permet de bénéficier d’un abattement sur les droits de succession de 152 500 € par bénéficiaire en cas de décès avant 70 ans et d’un abattement de 30 500 € à partager entre les bénéficiaires en cas de décès après 70 ans. Ces abattements sont partagés avec ceux des contrats d’assurance vie du défunt.

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Le PER (plan d’épargne retraite) séduit de plus en plus d’épargnants français à la recherche d’un placement pour préparer financièrement leur retraite.

Mis en place par la loi Pacte de 2019, le PER est un produit destiné à rassembler l’épargne retraite dans un seul placement, plus simple et offrant de nombreux avantages. Il vise en effet à remplacer les anciens produits d’épargne retraite individuels et collectifs tels que le PERP, PERCO, Madelin et article 83.

Le PER, toutes catégories confondues, a dépassé le seuil des 10 millions de détenteurs et des 100 milliards d’euros d’encours à fin 2023 selon un communiqué de Bruno Le Maire, ministre de l’Economie et des Finances.

À titre de comparaison, plus de 7 millions de Français étaient titulaires d’un PER un an plus tôt, à fin 2022. Et ce, pour un encours de 80 milliards d’euros.

Ainsi, à fin décembre 2023, les encours constitués sur les PER atteignent précisément 102,8 milliards d’euros. Cette dynamique de croissance concerne tous les types de plans d’épargne retraite.

• PER individuels : 59,9 milliards d’euros d’encours et 3,69 millions de titulaires ;
• PER d’entreprise collectifs : 23,4 milliards d’euros d’encours ;
• PER d’entreprise obligatoires : 19,5 milliards d’euros d’encours.

À noter par ailleurs que la majorité des plans d’épargne retraite du marché sont des PER assurantiels. Selon les derniers chiffres de France Assureurs, les PER assurantiels comptabilisent 5,7 millions de détenteurs et 77,8 milliards d’euros d’encours à fin février 2024.

Bercy souligne qu’il s’agit de “résultats qui dépassent les attentes”. En moins de 5 ans d’existence, le PER est devenu un des placements préférés des Français et une de leurs principales solutions de défiscalisation.

Pourquoi le PER séduit-il tant les épargnants français ?

Une des raisons principales du succès du PER repose sur sa fiscalité avantageuse. Il permet en effet d’anticiper votre retraite tout en réduisant votre imposition en phase d’épargne grâce à la déduction fiscale des versements.

La déduction fiscale à l’entrée vous permet de réaliser une économie d’impôt proportionnelle à votre taux marginal d’imposition (TMI). Le PER s’avère donc plus attractif pour les épargnants fortement imposés. À noter que les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond d’épargne retraite.

En contrepartie de cet avantage fiscal à l’entrée, il faut faire attention à l’imposition du capital à la sortie. Le capital est effectivement assujetti au barème de l’impôt sur le revenu, en plus des gains soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %.

Par ailleurs, si vous êtes peu (voire pas) imposé, vous avez la possibilité de ne pas opter pour la déduction fiscale des versements. Dans ce cas, vous ne payez pas d’impôt sur le capital à la sortie du plan. Seuls les gains sont imposés au PFU de 30 %.

Un autre atout du plan d’épargne retraite réside dans le fait qu’il n’est pas plafonné et qu’il est possible d’y effectuer des versements volontaires à tout moment. L’épargne est alors investie sur divers supports, qu’il convient de choisir en fonction de votre appétence au risque.

Les sommes versées sont bloquées jusqu’à la retraite, hors cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale ou accident de la vie). La sortie du PER peut se faire en capital, en rente ou un mix des deux.

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Six mois après la réforme des retraites faisant passer l’âge de départ légal à la retraite à 64 ans, l’inquiétude des Français quant à l’avenir du système des retraites reste très présente. Elle continue cependant de diminuer selon le dernier baromètre “Les Français, l’épargne et la retraite” de l’Ipsos pour le Cercle des épargnants, une tendance qui subsiste depuis quelques années.

L’enquête de l’Ipsos montre par ailleurs que 50 % des Français sont inquiets pour leur propre retraite, un chiffre en baisse de 11 points par rapport à 2023.

D’une manière générale, ce sont les Français les plus vulnérables financièrement qui expriment une plus grande inquiétude vis-à-vis de leur retraite. En effet, 70 % des personnes sans patrimoine se disent concernées, une proportion stable et élevée. À l’inverse, la part des Français avec un patrimoine de 50 000 € et plus inquiets pour leur retraite enregistre un net recul pour se fixer à 30 %.

Cette inquiétude vis-à-vis de la retraite concerne toujours principalement le manque d’argent (79 %), même si d’autres craintes progressent telles que le changement de rythme de vie (49 %) ou encore le fait de se sentir seul(e) (46 %) ou moins utile (42 %).

Les placements privilégiés pour l’épargne retraite

De manière générale, les Français conservent une préférence pour les placements sécurisés tels que les livrets réglementés (livret A, LDDS, LEP, livret jeune). Ils sont en effet perçus comme les produits d’épargne favoris des Français pour la deuxième année de suite. Ils devancent ainsi largement l’assurance vie, qui était pourtant en tête du classement jusqu’en 2022.

Le livret A figure également sur la première marche du podium des placements privilégiés par les Français pour préparer leur retraite (24 %), devant le PER (23 %) et l’assurance vie (21 %). Fait remarquable, le PER devance cette année l’assurance vie, ce qui souligne sa notoriété grandissante et son installation dans le paysage des placements privilégiés pour préparer la retraite.

Notons que le livret A présente toutefois certaines limites dans le cadre de la préparation de la retraite. En effet, son plafond de 22 950 € et son taux assez faible de 3 % ne sont pas optimaux pour répondre pleinement à cet objectif. Le PER présente quant à lui des atouts intéressants pour anticiper financièrement sa retraite.

Zoom sur le PER

Le PER, placement dédié à la préparation de la retraite, est de plus en plus reconnu par les Français pour ses divers avantages.

Une notoriété grandissante

Le PER (plan d’épargne retraite) se situe donc juste derrière le livret A en termes de placement privilégié pour préparer sa retraite. Il se trouve par ailleurs en 6ème position des produits les plus détenus (17 %), désormais à égalité avec les actions et obligations sur compte-titres ainsi que les livrets bancaires défiscalisés.

La notoriété du PER est donc grandissante : pour preuve, plus de deux tiers des Français (68 %) déclarent connaître ce produit, un chiffre en augmentation de 9 points par rapport à 2023 et de 17 points par rapport à 2022.

Pour les épargnants qui connaissent le PER, ses atouts principaux résident dans son attractivité fiscale, son intérêt dans le cadre d’une transmission ainsi que sa souplesse. Rappelons effectivement que le plan d’épargne retraite permet de déduire fiscalement les versements et offre la possibilité de faire fructifier son capital sur un diversité de supports (fonds euros et unités de compte). Puis, il est possible de sortir du PER en capital, en rente ou un mix des deux une fois à la retraite.

Un intérêt appuyé pour le transfert vers le PER

D’autre part, 72 % des épargnants qui détiennent un ancien produit d’épargne retraite, c’est-à-dire un PERP, un contrat Madelin ou un PERCO, envisagent de les transférer vers un PER. 37 % sont d’ailleurs déjà en train d’y réfléchir. De plus, d’après cette étude, le manque de connaissance au sujet du plan d’épargne retraite est de moins en moins cité parmi les raisons de ne pas transformer son ancien contrat d’épargne retraite en PER.

Attention, il est indispensable de bien choisir son contrat pour éviter les frais trop élevés notamment, qui viennent grignoter la rentabilité de votre placement. Il convient donc de comparer les différentes offres du marché pour trouver le plan le plus performant.

Préparer sa retraite à l’avance, une nécessité

Quel que soit le placement sélectionné pour préparer sa retraite, il est important de s’y prendre à l’avance afin d’anticiper au maximum vos besoins. En effet, le passage à la retraite entraîne généralement une perte de revenus, qu’il convient de compenser en faisant travailler votre épargne dans le but de conserver votre niveau de vie après la fin de votre activité professionnelle.

Faites vous accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine pour bénéficier de conseils selon votre situation patrimoniale. L’expert vous aide à déterminer les solutions les plus adaptées à votre profil et à trouver les meilleurs contrats pour préparer au mieux votre retraite.

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