L'essentiel
Pourquoi épargner pour sa retraite ?
Le gouvernement incite de plus en plus les Français à placer leur argent sur des dispositifs d’épargne retraite. Ces produits, qui relèvent de la retraite par capitalisation, se sont développés avec le temps en complément du système de retraite par répartition en vigueur en France.
Comment épargner pour sa retraite ?
Jusqu’à la loi PACTE, les produits d’épargne retraite avaient du mal à convaincre. Cette loi entrée en vigueur en mai 2019 a instauré le PER (Plan d’épargne retraite), qui remplace les anciens produits d’épargne retraite (PERP, PERCO, loi Madelin, article 83…).
Ce nouveau placement financier dédié à la préparation de la retraite parvient davantage à attirer les épargnants français. Selon France Assureurs, 4,2 millions de particuliers détenaient un PER à fin mai 2023, pour un encours total de 53,6 milliards d’euros. Malgré cela, à titre de comparaison, l’encours placé en assurance vie reste nettement supérieur avec 1 883 milliards d’euros à la même date.
Il existe plusieurs placements qui sont adaptés à la préparation de la retraite mais qui ne sont pas entièrement dédiés à cet objectif. Il s’agit notamment de l’assurance vie et des investissements immobiliers, tels que la société civile de placement immobilier (SCPI), le démembrement immobilier ou encore la location meublée non professionnelle (LMNP). Ici, nous allons nous concentrer uniquement sur les produits spécialisés dans la préparation de la retraite.
Quand épargner pour sa retraite ?
Il est important de ne pas s’y prendre au dernier moment pour préparer votre retraite sinon vous n’aurez pas le temps de faire fructifier votre épargne. De plus, les options patrimoniales à disposition seront limitées si vous tardez trop.
D’une manière générale, les spécialistes de la gestion de patrimoine constatent que les actifs commencent à s’intéresser à la préparation de leur retraite autour de 50 ans seulement. Ceci est notamment lié au fait que beaucoup de projets patrimoniaux ont déjà été menés à cet âge-là (résidence principale, assurance vie…) et que, l’âge avançant, le sujet de la retraite s’impose.
Puis, c’est autour de 50 ans également que les revenus sont le plus élevés en règle générale donc les impôts sont aussi plus élevés. Par conséquent, la population dans cette tranche d’âge est plus sensible aux dispositifs qui offrent un avantage fiscal comme les produits d’épargne retraite.
Cependant, rien n’empêche de s’y prendre dès 30 ans en épargnant petit à petit dans le but de se constituer un patrimoine conséquent pour quand vous en aurez besoin, une trentaine d’années plus tard. L’assurance vie est par exemple un placement adapté à cet objectif.
Les avantages de l’épargne retraite
- Votre épargne est dédiée à un objectif central : compenser la perte de revenus liée au départ à la retraite.
- Vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu grâce à votre épargne retraite.
- Le Plan d’Épargne Retraite (PER) permet de regrouper tous vos anciens produits sur un plan unique…
- Mais vous pouvez également conserver vos anciens contrats PERP ou Madelin si cela est plus avantageux pour vous.
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Epargne retraite : impôt et déduction des cotisations
Pour inciter les Français à placer leur argent sur des produits d’épargne retraite, un avantage fiscal a été mis en place. Si les modalités diffèrent selon le placement et la situation de l’épargnant, il est commun au PER, au PERP et au contrat Madelin. Les versements effectués sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond d’épargne retraite.
En effet, les sommes versées sur votre plan peuvent être déduites de votre revenu imposable. Ceci représente un avantage particulièrement intéressant pour les personnes fortement imposées (tranche marginale de 30 % ou supérieure).
Le plafond d’épargne retraite qui s’applique à la déduction diffère en partie selon votre statut professionnel. Il apparaît chaque année sur la dernière page de votre avis d’imposition.
Par ailleurs, un autre point commun aux trois produits est que l’avantage fiscal à l’entrée est compensé par l’impôt à la sortie. Effectivement, lors du déblocage des sommes à la fin de votre vie professionnelle, les intérêts sont fiscalisés, mais le capital aussi.
Le PER (Plan d’épargne retraite)
Le PER, mis en place en 2019, remplace progressivement les anciens produits d’épargne retraite, en offrant des améliorations notables. Le changement principal en comparaison du PERP et du contrat Madelin est la possibilité de sortir en capital à 100 % à l’échéance.
Tout au long de votre vie active, vous pouvez effectuer des versements volontaires pour alimenter votre PER individuel. Les sommes épargnées sur votre plan sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf pour quelques exceptions telles que des accidents de la vie ou l’acquisition de la résidence principale.
Le rendement du PER varie en fonction des supports sur lesquels vous décidez de placer votre argent. Il existe effectivement de nombreux choix entre les fonds en euros et les unités de compte (fonds communs de placement, SCPI, etc). Dans le cadre du PER assurance, le plus courant, le choix de supports est similaire à celui que l’on trouve dans les contrats d’assurance vie. Comme pour cette dernière, la qualité des supports varie selon les contrats.
Au départ à la retraite, la sortie du plan d’épargne peut se faire de différentes manières selon vos besoins :
- En rente viagère
- En capital, en une ou plusieurs fois
- Une combinaison des deux
Le PERP (Plan d’épargne retraite populaire)
Le Plan d’épargne retraite populaire a été mis en place en 2003. Il permet de se constituer un revenu complémentaire pour la retraite, majoritairement sous forme de rente viagère, en effectuant des versements libres.
Il n’est plus possible de souscrire à un PERP depuis octobre 2020. Ce dernier a été remplacé par le PER. Si vous détenez un PERP, vous pouvez tout de même le conserver et continuer de l’utiliser normalement. Il est également possible de le transférer vers un nouveau PER. Cette opération peut entraîner des frais de transfert.
Le déblocage du plan a lieu lorsque vous cessez votre activité professionnelle et la sortie se fait en rente viagère. Cela permet de s’assurer des revenus jusqu’au décès. Une sortie anticipée peut être accordée en cas d’accident de la vie.
Il est également possible, si vous le décidez, qu’une partie de votre épargne soit versée en capital. Cette part représente alors 20 % des sommes disponibles. La rente et le capital sont alors imposés différemment.
La loi Madelin
La loi Madelin date de février 1994 et a mené à la création de plusieurs contrats dont un qui nous intéresse particulièrement ici : le contrat de retraite complémentaire.
Ce dernier est destiné aux travailleurs non salariés (TNS). Leur statut n’est pas accompagné des mêmes avantages que celui des salariés et leur perte de revenus à la retraite est généralement encore plus marquée.
La loi Madelin a été remplacée par le PER et le contrat de retraite complémentaire n’est par conséquent plus accessible à l’ouverture depuis octobre 2020. Les contrats en cours fonctionnent cependant toujours normalement. Ils peuvent aussi être transférés sur un PER, moyennant des frais spécifiques le cas échéant.
Si vous possédez un contrat Madelin, vous devez verser chaque année un montant minimal, que vous choisissez au moment d’ouvrir le contrat. Ce montant évolue au même rythme que le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS). Des versements complémentaires libres sont également autorisés.
Le plan est bloqué jusqu’à votre départ à la retraite sauf en cas d’accident de la vie, qui peut entraîner un déblocage anticipé. La sortie se fait exclusivement en rente. Il existe néanmoins une exception à la règle : lorsque la rente est inférieure à 110 € par mois. La sortie peut alors se faire en capital.
Le PERCO (Plan d’épargne retraite collectif)
Le PERCO a été créé en 2003 lors de la réforme des retraites. Il permet de se constituer une épargne dédiée à la préparation de la retraite avec l’aide de votre entreprise dans un cadre fiscal et social avantageux.
Les entreprises ne peuvent plus mettre en place de PERCO depuis le 1er octobre 2020. Le plan a en effet été remplacé par le PER collectif. Les PERCO ouverts avant cette date peuvent toutefois être conservés et vous êtes toujours libre d’y effectuer des versements. Il est également possible de transférer votre PERCO vers un nouveau PER collectif.
Les versements sur le plan d’épargne retraite collectif sont libres. L’alimentation du plan peut se faire de diverses manières : versements volontaires, prime de participation, intéressement, abondement de l’entreprise, transfert d’autres plans d’épargne salariale, etc.
Le PERCO est bloqué jusqu’à la liquidation des droits de retraite, hors cas de déblocage anticipé (liés à la résidence principale ou à un accident de la vie). La sortie du plan peut se faire de plusieurs manières selon vos besoins : en rente, en capital ou un mix des deux.
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