Comment payer moins d’impôts en 2024

Notions utiles pour payer moins d’impôts grâce à la défiscalisation

Pour savoir comment payer moins d’impôts en 2024, il faut commencer par rappeler quelques notions utiles sur le sujet de la défiscalisation. En premier lieu, il existe plusieurs types d’avantages fiscaux. Certaines solutions présentées ci-dessous donnent droit à une réduction d’impôt, tandis que d’autres prennent la forme de déductions fiscales.

Dans les deux cas, l’aboutissement s’avère identique. De même, la logique temporelle est similaire : une dépense (investissement, don, etc.) réalisée en 2024 procure un avantage fiscal en 2025. Il n’existe pas de mécanisme de défiscalisation permettant de réduire immédiatement l’impôt. La dépense éligible devra être déclarée l’année suivante, dans le cadre de la déclaration de revenus annuelle, pour être prise en compte et ouvrir droit à l’avantage fiscal.

Autre considération à garder en tête au moment de s’intéresser à la défiscalisation : le plafonnement des niches fiscales. Le cumul des réductions et autres crédits d’impôt ne peut pas dépasser un montant fixé dans la loi. Pour la grande majorité des dispositifs de défiscalisation, le plafond s’établit à 10 000 € par an et par foyer fiscal. Dans certains cas, il peut s’élever à 18 000 €. Enfin, de rares placements bénéficient d’un traitement de faveur et peuvent vous aider à payer beaucoup moins d’impôts.

Comment payer moins d’impôts en 2024 avec l’épargne retraite

Épargner pour votre retraite en 2024 peut vous aider à payer moins d’impôts, sous réserve d’avoir recours à des placements dédiés.

Faire des versements sur un PER pour payer moins d’impôts

Le fonctionnement du plan d’épargne retraite (PER) vous permet de combiner deux objectifs patrimoniaux à l’aide d’un seul produit. Tout d’abord, vos versements sur un PER constituent une épargne dédiée à la préparation de la retraite, les sommes placées étant déblocables en principe à cette échéance, hors exceptions spécifiques.

En complément, ces versements peuvent être déduits de votre revenu imposable. De cette façon, ils contribuent à vous faire payer moins d’impôt, puisque ce dernier est calculé sur un montant plus faible.

L’économie fiscale réalisée varie selon votre taux marginal d’imposition (TMI). Pour donner un exemple de calcul rapide, si vous versez 10 000 € en 2024 sur un PER et que votre TMI se situe à 30 %, vous économisez 3 000 € d’impôt sur le revenu en 2025.

Au sein de l’enveloppe fiscale, vos versements peuvent être placés sur différents supports. Plus précisément, vous pouvez accéder à des fonds euros garantis en capital ou des unités de compte (immobilier, actions, obligations, etc.), plus dynamiques et plus risquées.

Attention, au déblocage de l’épargne retraite à l’échéance, la fiscalité du plan d’épargne retraite prévoit une taxation des plus-values mais également du capital investi. Ainsi, si le PER vous permet de payer moins d’impôt “à l’entrée”, il faut prendre en compte la fiscalité à la sortie.

Le plafond d’épargne retraite plutôt que le plafonnement des niches fiscales

Contrairement à de nombreux placements de défiscalisation, le PER n’est pas soumis au plafonnement des niches fiscales à 10 000 €. Le montant des versements déductibles reste toutefois limité, par le biais du plafond d’épargne retraite.

Concrètement, chaque contribuable dispose de son propre plafond d’épargne retraite. Pour les salariés, il se situe à 10 % des revenus professionnels nets, dans la limite de 35 194 € pour des versements effectués en 2024. Son montant minimum s’établit par ailleurs à 4 339 € pour cette même année.

Au-delà du plafond annuel, il faut savoir que vous avez droit au rattrapage des plafonds non utilisés des trois années précédentes. Ainsi, si vous placez de l’argent sur un PER en 2024, vous bénéficiez du plafond 2024 mais également du reliquat des plafonds 2023, 2022 et 2021.

Pour faciliter vos démarches, et identifier clairement combien vous pouvez verser sur un PER en profitant d’un avantage fiscal, vous pouvez retrouver votre plafond d’épargne retraite global, incluant le rattrapage des années précédentes, sur votre dernier avis d’imposition.

Comment payer moins d’impôts en 2024 avec des placements financiers

Une variété de placements financiers vous permettent de payer moins d’impôts en contrepartie de votre investissement.

Le Girardin industriel

Ce placement financier de défiscalisation propose une réduction d’impôt potentiellement très élevée. Le montant de l’économie fiscale s’avère supérieur au montant investi : à ce titre, le Girardin industriel est le seul placement à proposer un tel avantage fiscal.

Le retour sur investissement fiscal peut vous permettre de générer plusieurs dizaines de milliers d’euros de réduction d’impôt. Au maximum, l’avantage fiscal peut s’élever à 40 909 € dans le cadre d’un Girardin industriel classique (52 941 € pour un Girardin industriel avec agrément). Seule une fraction du montant de la réduction d’impôt est retenue pour le calcul du plafonnement des niches fiscales (18 000 €).

En contrepartie, votre investissement sert à financer du matériel mis en location auprès d’entreprises situées en Outre-mer. Surtout, il ne vous sert aucun rendement financier. En effet, le seul intérêt d’un placement en Girardin industriel repose sur le rendement fiscal.

Les FCPI et FIP

Les fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) et fonds d’investissement de proximité (FIP) ouvrent droit à une réduction d’impôt de 18 %. Son montant peut atteindre 2 160 € pour une personne seule ou 4 320 € pour un couple soumis à imposition commune.

L’épargne collectée par un FCPI/FIP contribue au financement d’entreprises françaises non cotées en Bourse. Le fonds d’investissement peut ainsi délivrer un rendement financier, en plus de l’avantage fiscal. Ce gain éventuel est par ailleurs exonéré d’impôt sur le revenu (les prélèvements sociaux restent dus).

Toutefois, il s’agit de fonds d’investissement à risque élevé : le capital investi n’est pas garanti et les investisseurs peuvent subir une perte à l’issue de la durée de blocage de leur épargne (six à dix ans).

L’investissement forestier (GFI, GFF)

Dans un autre registre, l’investissement dans un groupement forestier d’investissement (GFI) peut également être mis à profit pour payer moins d’impôts. En contrepartie d’un tel placement, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt égale à 18 % du montant investi.

Son montant peut s’élever jusqu’à 9 000 € pour une personne seule ou 18 000 € pour un couple soumis à imposition commune. Cette réduction d’impôt reste cependant soumise au plafonnement des niches fiscales de 10 000 €. En cas de dépassement, le reliquat peut être utilisé pour payer moins d’impôts au titre des quatre années qui suivent.

Notons que les GFI délivrent également des avantages fiscaux sous d’autres formes, à savoir :

• Un abattement de 75 % sur les droits de donation et droits de succession en cas de transmission des parts de groupement ;
• Une exonération d’impôt sur la fortune immobilière (IFI).

En termes de rendement et de risque, l’investissement forestier s’avère plutôt équilibré. Le rendement potentiel est plutôt faible, de l’ordre de 2 % en moyenne, mais se montre peu sensible aux évolutions des marchés financiers et immobiliers. La prise de risque est plutôt modérée, bien que le capital ne soit pas garanti.

Les SOFICA

Les Sociétés de financement de l’industrie cinématographique et de l’audiovisuel (SOFICA) présentent un taux de réduction d’impôt particulièrement élevé. Celui-ci peut s’établir à 30, 36 ou 48 % selon les caractéristiques du fonds. L’avantage fiscal procuré peut atteindre un maximum de 5 400, 6 480 ou 8 640 €, selon le taux applicable. Autre atout, la réduction d’impôt relève du plafond des niches fiscales à 18 000 €, plutôt que 10 000 €.

En revanche, l’investissement Sofica représente un pur placement de défiscalisation, au sens où la réduction d’impôt représente son principal atout. En effet, le rendement est rarement au rendez-vous et ce type de placement présente un fort risque de perte en capital. Il inclut également une durée de blocage de l’épargne, de l’ordre de six à dix ans.

Comment payer moins d’impôts en 2024 avec l’immobilier

La défiscalisation immobilière conserve un statut particulier aux yeux des investisseurs. Elle permet en effet de combiner construction d’un patrimoine dans la pierre avec des avantages fiscaux permettant de payer moins d’impôts.

Les dispositifs de défiscalisation immobilière

De nombreux dispositifs de défiscalisation immobilière sont accessibles en 2024, parmi lesquels :

• La loi Pinel ;
• Le dispositif Denormandie ;
• Le dispositif Loc’Avantages ;
• La loi Malraux.

Leur fonctionnement et les avantages fiscaux varient d’un dispositif à un autre. La loi Pinel permet par exemple d’obtenir une réduction d’impôt proportionnelle au prix d’achat d’un logement neuf mis en location pendant six, neuf ou douze ans. Le taux de l’avantage fiscal (9 à 14 %, hors Pinel +) varie selon la durée d’engagement. Notons également que des plafonds de loyers et de ressources du locataire, variables selon la localisation du bien, doivent être respectés.

Alternative au Pinel, le dispositif Denormandie vise quant à lui l’acquisition de logements anciens. Des travaux conséquents (25 % du coût total de l’investissement) doivent être réalisés. Les plafonds de revenus et de loyers sont identiques à ceux du Pinel. En revanche, le taux de la réduction d’impôt s’avère plus élevé, de 12 à 21 % selon la durée d’engagement de location.

Pour sa part, le dispositif Loc’Avantages est dédié à la location sociale ou très sociale. En contrepartie de loyers fortement réduits par rapport aux standards du marché locatif, entre autres, le propriétaire bailleur bénéficie d’une réduction d’impôt de l’ordre de 15 à 65 % du montant des revenus locatifs perçus.

Enfin, la loi Malraux s’adresse aux contribuables les plus fortunés et les plus fortement imposés. Elle concerne la restauration d’immeubles dans des quartiers anciens et historiques. La réduction d’impôt (22 ou 30 % du montant des travaux) peut atteindre jusqu’à 120 000 € sur quatre ans.

Le mécanisme du déficit foncier

Un investissement locatif “traditionnel” (location vide) peut être mis à profit pour payer moins d’impôts. Pour y parvenir, il faut générer un déficit foncier : concrètement, il s’agit d’une situation dans laquelle les charges déductibles des revenus locatifs sont supérieures à ces derniers.

Cet excédent peut alors être reporté sur le revenu imposable global du propriétaire. Et ce, dans la limite de 10 700 €. L’économie d’impôt ainsi obtenue est calculée proportionnellement au taux marginal d’imposition (TMI) applicable. Par exemple, un déficit foncier de 10 000 € permet de retirer cette même somme du revenu imposable, ce qui génère 3 000 € en moins à payer si vous êtes au TMI de 30 %.

Lorsque le déficit foncier annuel dépasse le plafond prévu, le reliquat est reportable sur les années suivantes. Plus précisément, il permet de défiscaliser les revenus fonciers perçus au cours des dix prochaines années. En revanche, il n’y a pas de report sur le revenu global, sauf lorsque le déficit foncier contribue à ramener le revenu imposable à 0 et qu’il reste un excédent (report sur les six années suivantes).

Les SCPI fiscales

Pour payer moins d’impôts grâce à un investissement immobilier, l’achat d’un bien et sa mise en location ne sont pas indispensables. Vous pouvez en effet opter pour des SCPI fiscales. Ces sociétés civiles de placement immobilier vous permettent de bénéficier des différents dispositifs de défiscalisation immobilière en réalisant un investissement plus accessible, de l’ordre de quelques milliers d’euros.

La gestion locative et le respect des conditions prévues sont déléguées à une société de gestion. En contrepartie, la durée de placement peut atteindre une quinzaine d’années, en sachant que les perspectives de revente anticipée sont très limitées. De plus, le rendement locatif s’avère généralement moins élevé que celui d’une SCPI de rendement “traditionnelle”.