Quels sont les meilleurs placements pour 2024 ?

L’assurance vie

Parmi les meilleurs placements pour 2024, l’assurance vie reste incontournable.

L’assurance vie, en quelques mots

L’assurance vie est une enveloppe fiscale souple, à versements et retraits libres. Elle permet de placer votre argent sur différents supports d’investissement. D’une manière générale, on peut distinguer les fonds euros et les unités de compte. Les fonds euros proposent la garantie de l’épargne avec un rendement mesuré. Les unités de compte, quant à elles, présentent un risque de perte en capital en contrepartie d’un rendement potentiellement supérieur.

La variété des unités de compte permet d’investir dans de nombreuses classes d’actifs, comme :

• L’immobilier, avec les SCPI, les SC/SCI ou encore les OPCI ;
• Les marchés financiers, comme les actions et les obligations, au travers de différents véhicules : fonds d’investissement de type OPCVM, trackers boursiers (ETF), produits structurés… ;
• Le Private Equity, via des fonds spécialisés.

Grâce à sa souplesse, l’assurance vie peut s’adapter à de nombreux objectifs patrimoniaux. Par exemple, il est possible d’effectuer des retraits réguliers afin de percevoir des revenus complémentaires, à la retraite notamment, en profitant d’une fiscalité favorable (voir partie suivante). Elle peut également aider à constituer un apport personnel pour financer l’achat d’une résidence principale. Dernier exemple, l’assurance vie représente un outil à privilégier afin de préparer sa succession et la transmission de son patrimoine.

L’atout majeur de l’assurance vie

La fiscalité de l’assurance vie se distingue comme un de ses atouts majeurs et contribue à en faire un des meilleurs placements à disposition des épargnants en 2024. Pour un contrat ouvert durant l’année, les retraits sont imposés à la flat tax de 30 % ou au barème de l’impôt sur le revenu pendant les 8 premières années de détention. Après le 8ème anniversaire du contrat, le prélèvement passe à 24,70 % pour la part des versements inférieure à 150 000 € (30 % au-delà).

Surtout, vous pouvez bénéficier d’abattements fiscaux conséquents sur les rachats effectués après 8 ans de détention du contrat :

• 4 600 € par an pour une personne seule ;
• 9 200 € par an pour un couple soumis à imposition commune.

Ainsi, vous pouvez effectuer des retraits en totale franchise d’impôt, tant que vous n’excédez pas les seuils de 4 600 ou 9 200 € d’intérêts, le capital n’étant jamais imposé. Notons toutefois que l’abattement ne s’applique pas aux prélèvements sociaux de 17,2 %, qui restent dus.

Pourquoi l’assurance vie figure parmi les meilleurs placements pour 2024

En 2024, l’assurance vie pourrait retrouver davantage d’attrait aux yeux de certains épargnants. Les fonds euros bénéficient en effet de la remontée des taux obligataires, qui a un effet favorable sur leur rendement. Ainsi, le taux moyen des fonds euros est attendu en hausse pour 2023, aux alentours de 2,5 %. Et cette tendance pourrait se poursuivre en 2024.

Surtout, les meilleurs fonds euros du marché pourraient atteindre des seuils plus élevés, de l’ordre de 3 à 4 %. De quoi susciter l’intérêt de nombreux épargnants à la recherche d’un rendement plus élevé pour leur épargne sans risque.

Enfin, la richesse des supports d’investissement de l’assurance vie jouera à nouveau en sa faveur en 2024. Compte tenu des nombreuses classes d’actifs à disposition, nul doute que certaines d’entre elles se montreront particulièrement intéressantes et rémunératrices, à l’image des fonds obligataires datés en 2023.

Le Plan épargne retraite (PER)

Depuis son lancement en 2019, le PER a su convaincre plusieurs millions d’épargnants. Cette tendance devrait se confirmer à nouveau en 2024.

Le PER en quelques mots

Comme son nom l’indique, le PER est dédié à la préparation de la retraite. Vous effectuez des versements durant votre carrière professionnelle, afin de constituer un capital déblocable à l’issue de celle-ci. Idéalement, vous faites fructifier cette épargne retraite au fil du temps, grâce à l’accumulation des versements et des intérêts. Celle-ci peut être placée sur un fonds euros ou des unités de compte, comme dans une assurance vie.

Une fois à la retraite, le PER vous permet de choisir de quelle manière vous souhaitez récupérer votre argent :

• Sous forme de capital à 100 %, ce qui n’est pas possible avec les anciens produits d’épargne retraite comme le PERP et le contrat Madelin. La sortie en capital peut être étalée sur plusieurs années, de façon notamment à limiter le poids de la fiscalité qui pèse sur le capital et les intérêts ;
• Sous forme de rente viagère, versée de manière périodique jusqu’au décès ;
• Selon une combinaison de sortie en capital et de rente viagère.

En outre, le PER vous permet de regrouper l’ensemble de vos contrats d’épargne retraite (PERP et Madelin mais également PERCO, Articles 83 et autres PER souscrits dans le cadre de l’entreprise) au sein d’une seule enveloppe.

L’atout majeur du PER

Au-delà des améliorations apportées par le PER par rapport aux anciens produits, son succès s’explique par une idée simple : vous épargnez pour votre retraite tout en réduisant votre impôt sur le revenu. En effet, vos versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond épargne retraite.

En diminuant votre revenu imposable, vous profitez d’une économie d’impôt proportionnelle à votre taux marginal d’imposition. Ainsi, les épargnants dont le TMI atteint 30, 41 ou 45 % peuvent maximiser l’avantage fiscal du PER à l’entrée. Celui-ci est toutefois contrebalancé par l’impôt à payer à la sortie, puisqu’il s’applique aux intérêts (flat tax de 30 %) mais aussi au capital versé (selon le TMI au moment du déblocage). Idéalement, votre TMI une fois à la retraite devra être inférieur à celui dont vous avez bénéficié au moment de la déduction des versements.

Par ailleurs, vous pouvez optimiser le rendement de votre épargne, grâce au réinvestissement de l’économie d’impôt obtenue à l’aide du PER. En quelque sorte, vous pouvez ainsi investir davantage d’argent au prix d’un même effort d’épargne.

Pourquoi le PER figure parmi les meilleurs placements pour 2024

La préparation de la retraite au niveau individuel ne cesse de prendre de l’importance, année après année. Les tendances de long terme, tant au plan budgétaire que démographique, indiquent un essoufflement du système de retraite par répartition. C’est ce qui entraîne le passage de réformes visant à s’adapter à ces évolutions, avec le report de l’âge de départ à taux plein notamment.

De plus, les études récurrentes du Conseil d’orientation des retraites (COR) soulignent que le taux de remplacement des pensions, déterminé en rapport avec les revenus professionnels, va continuer à diminuer pour les prochaines générations de retraités. Dès lors, l’écart entre les derniers salaires, ou autres rémunérations professionnelles, et les pensions de retraite va s’accroître de manière pénalisante pour les actifs d’aujourd’hui. D’où l’importance de prendre sa retraite en main, en faisant travailler son épargne en ce sens, avec un produit dédié à cet objectif comme le PER.

La SCPI

Malgré les difficultés rencontrées par certaines SCPI de rendement en 2023, illustrées par des baisses de prix de part, l’immobilier de pierre papier continue de figurer parmi les meilleurs placements de 2024. Sous réserve de choisir des SCPI de qualité parmi les plus performantes.

La SCPI en quelques mots

Les sociétés civiles de placement immobilier (SCPI) sont des véhicules d’investissement dans l’immobilier d’entreprise : bureaux, commerces, logistique, santé, etc. Pour devenir associé(e) de la SCPI, vous devez acquérir des parts de la société : en contrepartie, vous percevez des dividendes, tirés des revenus locatifs encaissés par la SCPI, tous les trimestres ou tous les mois.

Les SCPI peuvent investir de manière très diversifiée dans différents marchés immobiliers, de manière à acquérir un patrimoine composé de plusieurs dizaines ou centaines de biens générant des loyers réguliers. Cette diversification peut s’illustrer aussi bien en termes de types d’actifs que d’emplacement géographique, les SCPI pouvant investir partout en France mais également en Europe.

En termes de rendement, les SCPI ont servi en moyenne un taux de distribution de 4,53 % en 2022. Les chiffres concernant 2023 ne sont pas encore connus à date de publication de cet article. Néanmoins, ils sont attendus en ligne, voire légèrement supérieurs, à 2022. Surtout, les meilleures SCPI du marché anticipent des rendements plus élevés, pouvant dépasser les 5 ou 6 %.

L’atout majeur des SCPI

Tout l’intérêt des SCPI repose sur une proposition alléchante : accéder à des rendements immobiliers de l’ordre de 4 à 7 %, avec un investissement pouvant se limiter à quelques centaines ou milliers d’euros, le tout sans aucun souci de gestion locative.

Il s’agit donc d’un placement immobilier particulièrement accessible, d’autant qu’il existe de multiples façons d’investir :

• Au comptant, avec la possibilité de mettre en place des versements programmés ;
• A crédit ;
• Au travers d’un contrat d’assurance vie ou d’un PER ;
• A l’aide d’un démembrement de propriété (acquisition de la nue-propriété des parts ou, plus rarement, de l’usufruit).

Pourquoi la SCPI figure parmi les meilleurs placements pour 2024

Les tendances à la baisse des prix observée sur différents marchés immobiliers ont pénalisé un certain nombre de SCPI. En conséquence, une partie d’entre elles, généralement peu performantes, ont été amenées à baisser leur prix de part, pénalisant la valeur du patrimoine détenu par leurs associés.

De nouvelles baisses de prix de part ne peuvent pas être exclues pour 2024, suite aux prochaines expertises de la valeur du patrimoine des SCPI. Néanmoins, les aléas des marchés immobiliers vont également jouer en faveur des SCPI les mieux gérées, qui vont pouvoir investir leur collecte en profitant de conditions plus favorables pour les acheteurs. Et notamment celles qui peuvent se passer du recours à l’endettement, devenu plus onéreux avec la hausse des taux d’intérêt. Ces SCPI vont ainsi pouvoir développer leur patrimoine immobilier avec des rendements locatifs plus élevés. Et conserver de la sorte leur statut parmi les meilleurs placements de 2024.

Ainsi, l’écart entre les meilleures SCPI et les moins performantes devrait s’accroître en 2024. De belles opportunités d’investissement continueront d’être disponibles, sous réserve de procéder à une sélection pointue des sociétés civiles de placement immobilier. A cet égard, l’accompagnement de spécialistes des placements de pierre papier s’avère plus que jamais essentiel pour faire les bons choix.

Le Girardin industriel

En 2024 à nouveau, de nombreux contribuables vont rechercher des moyens de réduire leur impôt sur le revenu. Parmi les solutions patrimoniales à étudier, le Girardin industriel constitue une des plus puissantes à disposition des épargnants.

Le Girardin industriel en quelques mots

L’investissement dans des fonds de Girardin industriel ouvre droit à une réduction d’impôt potentiellement très élevée, selon les montants placés. La particularité de ce dispositif est qu’il constitue un investissement à fonds perdus, dont l’intérêt repose exclusivement sur le rendement fiscal.

En effet, les sommes placées ne sont pas restituées sous la forme de capital et d’intérêts. En revanche, le contribuable perçoit une réduction d’impôt d’un montant supérieur à son investissement initial. Le rendement fiscal de son placement peut ainsi atteindre 110 à 120 %, selon le fonds choisi et la date de l’investissement.

De par son fonctionnement, il s’agit donc d’une solution à privilégier uniquement au titre de la défiscalisation. L’argent placé par les épargnants finance des équipements utilisés par des entreprises des territoires et départements d’Outre-mer. Afin de favoriser le fléchage de l’épargne vers ce secteur particulier, les pouvoirs publics ont fixé un avantage fiscal particulièrement incitatif et intéressant pour les contribuables fortement imposés.

L’atout majeur du Girardin industriel

Le Girardin industriel peut octroyer une réduction d’impôt particulièrement puissante, pouvant dépasser potentiellement
40 000 €. Elle s’avère d’autant plus intéressante qu’elle n’est pas soumise au plafonnement global des niches fiscales à 10 000 €. En termes de règles de calcul, seule une fraction de la réduction d’impôt est prise en considération dans le plafonnement des niches fiscales à 18 000 € : 34 % si le fonds bénéficie d’un agrément, 44 % dans le cas contraire.

Compte tenu de cette règle de calcul, la réduction d’impôt maximale pouvant être obtenue atteint 40 909 € pour un fonds sans agrément (car 44 % de 40 909 € = 18 000 €) ou 52 941 € pour un fonds avec agrément. L’avantage fiscal ainsi délivré sera de plus supérieur au montant investi initialement.

Pourquoi le Girardin industriel figure parmi les meilleurs placements pour 2024

Comme nous l’avons vu, la réduction d’impôt du Girardin industriel peut atteindre un niveau très élevé. Il s’agit donc d’un outil de premier choix pour les contribuables fortement imposés, devant s’acquitter de plusieurs milliers d’euros au titre de l’impôt sur le revenu. Pour cette catégorie d’épargnants, le Girardin industriel constitue un des meilleurs placements à étudier en 2024.

La sélection de fonds de Girardin industriel varie tout au long de l’année. En particulier, le rendement fiscal proposé évolue dans le temps : d’une manière générale, les fonds avec les taux les plus élevés, qui sont donc plus intéressants en termes de défiscalisation, sont accessibles plutôt en début d’année. Les taux tendent ensuite à décliner durant l’année.

Ainsi, il est préférable de s’intéresser au Girardin industriel durant les premières semaines de l’année. En cela, ce produit se distingue des autres solutions de défiscalisation, qui ne présentent pas une telle particularité.

Le démembrement immobilier

Pour construire un patrimoine immobilier dans la durée, l’investissement en démembrement de propriété reste un des meilleurs placements à envisager en 2024.

Le démembrement immobilier en quelques mots

Le démembrement immobilier consiste à séparer la nue-propriété d’un bien de l’usufruit. La nue-propriété représente la propriété des murs, mais sans la possibilité de jouir de l’utilisation du bien durant le démembrement. Ce droit revient à l’usufruitier. A l’issue de la période de démembrement, déterminée à l’avance, la pleine propriété revient au nu-propriétaire, sans frais ni fiscalité.

Afin de compenser l’absence d’usufruit, et notamment l’impossibilité de tirer des revenus locatifs de cet investissement, le nu-propriétaire bénéficie d’une décote sur son prix d’achat par rapport à la valeur de la pleine propriété. Par exemple, dans le cadre d’un investissement en nue-propriété sur une durée de 15 ans, la valeur de celle-ci pourra être établie à 65 %. Les 35 % restants sont alors réglés par l’usufruitier.

Durant le démembrement, le nu-propriétaire échappe à toute fiscalité sur son investissement (taxe foncière, impôt sur la fortune immobilière). A la réunion de la pleine propriété, la fiscalité des plus-values immobilières est également calculée de manière favorable. Le prix d’achat retenu pour le calcul est la valeur de la pleine propriété au moment de l’investissement, et non celle de la nue-propriété acquise initialement. Ainsi, la reconstitution de la pleine propriété n’est pas fiscalisée.

L’atout majeur du démembrement immobilier

En investissant dans la nue-propriété d’un bien, vous pouvez construire un patrimoine immobilier à moindre coût, en contrepartie de l’absence d’usufruit pendant une période déterminée. Par définition, il s’agit d’un investissement à envisager sur le long terme. Compte tenu de son fonctionnement, le démembrement immobilier peut parfaitement s’adapter à la préparation de la retraite.

En effet, vous pouvez réaliser l’acquisition de la nue-propriété avec une durée de démembrement en ligne avec votre date de départ à la retraite. De cette façon, vous acquérez un bien à un prix moins élevé, en achetant la seule nue-propriété initialement, et en récupérez la jouissance après la fin de votre carrière professionnelle. A partir de là, vous pouvez disposer librement du logement, pour en faire votre résidence principale ou le mettre en location notamment. Avec cette dernière option, vous pourrez ainsi commencer à percevoir des revenus locatifs qui viendront compléter vos pensions de retraite. Aussi, vous pourrez choisir de revendre le bien afin d’en tirer une plus-value.

Pourquoi le démembrement immobilier figure parmi les meilleurs placements pour 2024

Sous l’effet de la hausse des taux d’intérêt notamment, les prix de l’immobilier résidentiel sont orientés à la baisse, d’une manière générale. Ce mouvement peut susciter des craintes chez certains investisseurs, inquiets d’acheter leur bien trop cher si le reflux des prix devait se poursuivre davantage. Ce risque peut être écarté, d’une certaine manière, à l’aide d’un investissement en nue-propriété, compte tenu de la décote significative dont vous bénéficiez à l’achat.

L’investissement en démembrement permet également de répondre à une des problématiques majeures de l’immobilier, à savoir la rénovation énergétique des logements. Ce sujet affecte de nombreuses passoires thermiques, qui font l’objet d’un blocage des loyers et d’interdictions progressives de mise en location. De plus, ces biens tendent à être plus durement affectés par les baisses de prix, les acheteurs intégrant la nécessité de financer des travaux dans leur réflexion.

Or, la plupart des programmes d’investissement en démembrement concernent des logements neufs, construits selon les dernières normes en vigueur. De la sorte, la question de la consommation énergétique ne pèse pas sur ce type de biens. Par ailleurs, certains programmes dans l’immobilier ancien intègrent la réalisation de travaux de rénovation durant la période de démembrement, ce qui bénéficiera à l’investisseur une fois la pleine propriété récupérée.