Retraite supplémentaire : l’essentiel à savoir

Qu’est-ce que la retraite supplémentaire ?

Parfois appelée retraite surcomplémentaire, la retraite supplémentaire désigne le troisième pilier de la retraite avec la retraite de base et la retraite complémentaire. Elle a en effet été mise en place pour compléter la pension perçue au travers des régimes obligatoires de la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse (CNAV) et des régimes de retraite complémentaire (Agirc-Arrco par exemple).

La retraite supplémentaire, à l’inverse des régimes de base et complémentaire, est facultative. Elle peut être instaurée en entreprise, dans le cadre de contrats collectifs, ou de manière individuelle.

D’autre part, rappelons que la retraite de base et la retraite complémentaire fonctionnent selon un système par répartition. Les cotisations prélevées sur les salaires (entre autres) servent à payer les pensions des personnes actuellement retraitées. La surcomplémentaire, quant à elle, constitue une retraite par capitalisation. En effet, les sommes versées au cours de votre vie active servent à augmenter votre retraite à terme.

La retraite supplémentaire individuelle peut être souscrite par toute personne, quel que soit son statut personnel et professionnel. Cela se fait auprès d’organismes privés tels que des établissements bancaires, des compagnies d’assurance ou des organismes de prévoyance. Vous pouvez également passer par un conseiller en gestion de patrimoine pour bénéficier de conseils personnalisés tout au long de votre investissement.

La retraite surcomplémentaire est facultative mais constitue un outil nécessaire pour bénéficier d’une pension plus confortable. À terme, elle vous permettra en effet de percevoir un capital ou une rente viagère pour compléter vos revenus dès la fin de votre vie professionnelle.

L’intérêt de la retraite surcomplémentaire

Tout d’abord, la retraite surcomplémentaire constitue un dispositif essentiel pour préparer sa retraite. Elle représente effectivement une source de revenus supplémentaire pour les retraités. Cela leur permet de bénéficier d’une pension supérieure à ce qu’offrent les seuls régimes obligatoires.

Au-delà de cet aspect, souscrire un produit de retraite surcomplémentaire s’accompagne d’avantages fiscaux. Dans le cadre du PER (plan d’épargne retraite), les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite du plafond d’épargne retraite. Cela vous permet de payer moins d’impôts. Notons que plus votre taux marginal d’imposition (TMI) est élevé, plus la réduction d’impôt est conséquente.

Les différents types de retraites supplémentaires

Il existe de nombreux outils de retraite supplémentaire. Découvrez la liste.

Retraite supplémentaire d’entreprise

Parfois, l’employeur souscrit un plan d’épargne retraite au profit de ses salariés. Ce sont alors des contrats collectifs, à adhésion facultative ou obligatoire, qui sont alimentés à la fois par l’entreprise et par le salarié.

Il existe deux retraites supplémentaires d’entreprise accessibles à la souscription :

• Le PER collectif, un plan d’épargne retraite collectif et facultatif. Il permet d’investir dans de nombreux supports et de bénéficier d’une fiscalité avantageuse avec la déduction fiscale des versements volontaires par exemple. Les fonds épargnés sont bloqués jusqu’à la retraite.
• Le PER obligatoire, dont le fonctionnement est très proche de celui du PER collectif. La différence majeure repose sur le fait que les salariés sont obligés de souscrire.

Il y a également des anciens produits d’épargne retraite tels que l’article 83, le PERCO (plan d’épargne retraite collectif) et le PERE (plan d’épargne retraite d’entreprise). Ceux-ci ont été remplacés par les nouveaux PER mis en place en 2019 par la loi Pacte.

Retraite supplémentaire individuelle

L’épargnant peut également décider de souscrire une retraite surcomplémentaire à titre individuel. Il peut alors opter pour le PER individuel, ou PERIN. Ce dernier propose des avantages en termes de diversité des supports et de fiscalité, au même titre que les autres branches du PER (collectif et obligatoire).

Pour se constituer une épargne retraite, il est aussi possible de se tourner vers l’assurance vie. Grâce à sa flexibilité, elle peut répondre à divers types de projets, dont la préparation de la retraite. D’autant plus que sa fiscalité est avantageuse, en particulier pour les contrats de plus de 8 ans. Ces derniers prévoient un abattement annuel permettant d’échapper totalement ou partiellement à l’impôt sur le revenu sur les gains retirés.

Le PEA (plan d’épargne en actions), principalement conçu pour investir en actions, peut aussi être utilisé comme un outil d’épargne en vue de la retraite. Les retraits effectués avant 5 ans entraînent la clôture du plan. Après cette période, les rachats sont exonérés d’impôt sur le revenu (les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus).

Enfin, les anciens produits d’épargne retraite sont aussi considérés comme des placements de retraite surcomplémentaire même s’ils ne sont plus commercialisés. Il s’agit par exemple du PERP (plan d’épargne retraite populaire), du contrat Madelin réservé aux indépendants ou du Préfon pour les membres de la fonction publique.

Calculer le montant de la retraite surcomplémentaire

La constitution d’une retraite supplémentaire peut donner lieu, selon le support choisi, au versement d’une rente viagère au moment du passage à la retraite. Cette somme d’argent est versée mensuellement, trimestriellement ou annuellement au bénéficiaire jusqu’à son décès.

Le montant de la rente viagère est fixé à l’avance. Pour le calculer, l’organisme qui verse la rente prend en compte trois paramètres :

• Le montant de l’épargne accumulée sur le contrat ;
• L’âge de l’épargnant ;
• L’espérance de vie probable de l’investisseur, calculée sur la base des tables de mortalité établies par l’INSEE.

Prenons un exemple pour illustrer le calcul du montant de la retraite supplémentaire en rente. Une femme de 62 ans part à la retraite. D’après les tables de mortalité, son espérance de vie restante s’élève à 26 ans. Elle devrait ainsi bénéficier de 26 versements annuels. Imaginons qu’elle se soit constituée une épargne retraite de 150 000 €. Sa rente annuelle devrait alors s’élever à 150 000/26 = 5 769 €.

Si la durée de vie de l’investisseur dépasse les estimations, il continue de percevoir une rente. Celle-ci est alors financée directement par la compagnie d’assurance et non plus à partir du capital épargné.

Notons que la liquidation de la retraite supplémentaire peut aussi se faire en capital, en une ou plusieurs fois, sauf pour les anciens plans d’épargne retraite. Le montant de la retraite surcomplémentaire dépend alors uniquement de l’épargne constituée et de la fiscalité qui s’applique.

Bénéficiez-vous d’une retraite supplémentaire sans le savoir ?

Il arrive parfois qu’un épargnant dispose d’une retraite surcomplémentaire sans le savoir. Les contrats en déshérence concernent généralement les plans souscrits par les entreprises au profit de leurs salariés.

Des dispositifs ont été mis en place pour éviter la déshérence des contrats. Cela vous permet de vérifier de façon simple si vous détenez un produit de retraite supplémentaire, afin de faire valoir vos droits en fin de carrière.

Il suffit de se connecter sur le site info-retraite.fr et d’aller dans la rubrique “Mon épargne retraite”. Vous y trouverez l’ensemble des éléments concernant vos droits à la retraite. Parmi ces éléments, vous avez donc accès à la liste de vos produits de retraite surcomplémentaire.

Le cas échéant, pour faire valoir vos droits et récupérer votre retraite supplémentaire (une fois que vous êtes retraité), vous devez contacter l’organisme gestionnaire de votre plan, dont les coordonnées sont mentionnées sur le même site.

Un accompagnement professionnel pour optimiser sa retraite surcomplémentaire

Il est essentiel de penser à sa retraite avant la fin de sa carrière professionnelle. Pour maintenir son niveau de vie une fois à la retraite, il est souvent nécessaire d’anticiper et de capitaliser au long de sa vie active.

Pour optimiser sa retraite supplémentaire, il est possible de se faire accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine (CGP). Les experts du cabinet Fortuny peuvent vous apporter des recommandations pour préparer au mieux cette période.

Nos CGP vous orientent vers les meilleurs placements d’épargne retraite et vous aident à sélectionner les supports les plus performants pour faire fructifier au mieux votre argent. Pour ce faire, ils s’appuient sur votre profil, votre situation patrimoniale et votre horizon d’investissement.