A partir de combien d’impôt défiscaliser ?

Quel montant d’impôt pour défiscaliser ?

Pour savoir à partir de combien d’impôt défiscaliser, il faut prendre différents paramètres en considération.

Considérer votre taux marginal d’imposition (TMI)

Le calcul de l’impôt sur le revenu s’appuie notamment sur un barème progressif à cinq tranches (0, 11, 30, 41 et 45 %). Pour déterminer le montant à payer, on applique ce barème au revenu net imposable.

En présence de plusieurs parts fiscales, il faut diviser le revenu net imposable du foyer par le nombre de parts avant de soumettre ce montant au barème progressif. Ensuite, il faut multiplier le résultat ainsi obtenu par le nombre de parts fiscales, avant de prendre en compte d’éventuels ajustements (plafonnement du quotient familial, décote pour les revenus modestes, avantages fiscaux notamment).

Le barème de l’impôt sur les revenus 2023, déclarés en 2024, est le suivant :

La défiscalisation se montre plus adaptée aux foyers fiscaux dont le taux marginal d’imposition (TMI) est de 30 % ou plus. En effet, le montant de l’impôt à payer va dépasser 2 000 € dans la quasi-totalité des cas. Par exemple, un revenu net imposable de 32 000 € en 2023 équivaut à un impôt sur le revenu de 2 886 € selon une illustration donnée par l’administration fiscale.

Si votre TMI est de 11 %, recourir à des placements de défiscalisation peut éventuellement avoir du sens. Néanmoins, il faut redoubler de vigilance quant à la pertinence de cet objectif.

Enfin, si vous êtes non imposable, le recours à un dispositif de défiscalisation octroyant une réduction d’impôt ou une déduction fiscale n’a aucun intérêt. Cela étant, vous pouvez profiter d’un crédit d’impôt, puisqu’il vous permet de bénéficier d’un versement de l’administration fiscale sur votre compte bancaire.

Faut-il défiscaliser à partir de 2 500 € d’impôt ?

Habituellement, on retrouve une réponse assez générale à la question “A partir de combien d’impôt peut-on défiscaliser ?”. A savoir, 2 500 €. A partir de ce montant, on peut effectivement penser que la pression fiscale est suffisamment conséquente pour envisager des solutions permettant de réduire l’impôt.

Néanmoins, il convient de ne pas s’arrêter à ce montant. En effet, d’un foyer fiscal à l’autre, le contexte patrimonial peut s’avérer très différent. Pour prendre un exemple, de nombreux placements de défiscalisation impliquent un blocage de l’épargne à moyen ou long terme. Dans ce cas, vous ne pouvez pas récupérer votre épargne en cas de besoin, ce qui peut constituer un problème si vous avez un besoin de liquidités, pour financer un projet par exemple.

A l’inverse, dans d’autres contextes, et à impôt équivalent, des solutions de défiscalisation s’adaptent bien à vos objectifs et votre situation patrimoniale. Mais il faut prendre soin d’étudier toutes leurs caractéristiques, et notamment les frais et risques associés, avant de se lancer.

Vous pouvez obtenir une analyse personnalisée de votre situation auprès d’un conseiller de Fortuny. Celui-ci pourra également vous présenter une sélection des meilleurs investissements de défiscalisation du marché.

Placements et bons réflexes à connaître pour défiscaliser

Zoom sur les placements de défiscalisation à envisager et les autres considérations qui peuvent affecter votre capacité à réduire vos impôts.

Epargne retraite, placements financiers et immobiliers

Pour savoir comment payer moins d’impôts, vous pouvez vous tourner vers différentes solutions.

L’épargne retraite

Les placements dédiés à l’épargne retraite peuvent vous faire bénéficier d’une déduction fiscale. En quelques mots, vos versements sont déduits de votre revenu imposable. Ils génèrent ainsi une économie d’impôt proportionnelle à votre TMI. Comme son nom le suggère, cette épargne n’est déblocable qu’à l’échéance de la retraite, hors cas particuliers.

Actuellement, il faut souscrire un plan d’épargne retraite (PER) pour accéder à ce mécanisme de défiscalisation. Si vous avez déjà souscrit un PER, ou que vous détenez un ancien produit (PERP, contrat Madelin), il vous suffit d’effectuer de nouveaux versements avant la fin de l’année.

Les placements financiers

Il existe une variété de placements financiers de défiscalisation vous octroyant une réduction d’impôt en contrepartie de votre investissement. Plus précisément, un pourcentage du montant investi vous revient sous la forme d’une réduction d’impôt. Ces placements présentent des risques (perte en capital notamment) et prévoient une durée de blocage de moyen ou long terme.

On peut citer notamment les FCPI/FIP (fonds d’investissement dans des entreprises non cotées en Bourse), les GFI (investissement forestier) ou encore les Sofica (financement du cinéma).

Il existe également le Girardin industriel, qui présente la particularité d’être un investissement à fonds perdus : le rendement est purement fiscal, avec une réduction d’impôt supérieure au montant investi.

Les placements immobiliers

Les lois de défiscalisation immobilière vous permettent d’acquérir un patrimoine immobilier et de bénéficier d’une réduction d’impôt. L’avantage fiscal est soumis au respect d’un grand nombre de conditions : mise en location sous des plafonds de loyers et de ressources du locataire, réalisation de travaux, durée d’engagement…

La loi Pinel (investissement dans un logement neuf) figure parmi les dispositifs de défiscalisation les plus connus. Notez que ce dispositif s’éteint après le 31 décembre 2024. A sa place, vous pouvez étudier un projet en loi Denormandie, qui inclut l’achat d’un logement et la réalisation d’un minimum de travaux de rénovation. La loi Malraux, quant à elle, génère un avantage fiscal potentiellement massif mais s’avère réservé aux plus fortunés.

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Plafond des niches fiscales et autres avantages fiscaux

Pour défiscaliser de manière optimale, il est essentiel de prêter attention au plafond des niches fiscales. Il s’agit d’une limite de 10 000 € par an et par foyer qui s’applique à de nombreux avantages fiscaux. Autrement dit, il faut veiller à ce que le cumul des réductions d’impôts (entre autres) ne dépasse pas 10 000 €. Le surplus ne sera pas pris en compte pour diminuer le montant de l’impôt sur le revenu. Dans de rares cas, il sera reportable sur les années suivantes.

Le plafond des niches fiscales englobe par ailleurs d’autres avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier. Par exemple, le crédit d’impôt “service à la personne”, pour l’emploi d’un salarié à domicile est pris en compte. Cela peut donc réduire le plafond disponible pour les investissements de défiscalisation. A contrario, les dons aux associations, qui donnent droit à une réduction d’impôt le plus souvent, ne sont pas retenus dans ce mécanisme de plafonnement.

Notez que certains placements de défiscalisation bénéficient d’un plafonnement plus élevé et/ou de règles de calcul avantageuses. Par exemple, le Girardin industriel peut octroyer des réductions d’impôt de l’ordre de 40 000 € maximum environ.