A quoi sert l’assurance vie après 70 ans ?

“L’assurance vie n’est plus intéressante après 70 ans” : d’où vient cette idée reçue ?

C’est une croyance tenace chez certains épargnants. L’assurance vie, après 70 ans, ne serait plus pertinente pour placer ses économies. Plus besoin, ainsi, d’alimenter un contrat pour faire fructifier son épargne à l’aide de cette enveloppe fiscale pourtant fort avantageuse.

Pourtant, la réalité est tout autre, comme nous allons le voir ensuite. Cette idée reçue concernant l’assurance vie après 70 ans tient à son fonctionnement en matière de succession. L’âge pivot marque une différence de traitement en ce qui concerne la fiscalité de l’assurance vie suite au décès du souscripteur.

Concrètement, les sommes (capital et plus-values) provenant des versements réalisés avant 70 ans profitent d’un abattement fiscal de 152 500 € pour chaque bénéficiaire désigné. Pour les versements effectués sur une assurance vie après 70 ans, l’abattement n’est que de 30 500 €. De plus, il doit être partagé entre les différents héritiers désignés par la clause bénéficiaire du contrat.

De prime abord, l’assurance vie paraît donc beaucoup plus intéressante avant le 70ème anniversaire pour préparer une succession. Néanmoins, en s’attardant plus longuement sur les détails de la fiscalité de l’assurance vie à la succession, on note que les plus-values générées par des versements effectués après 70 ans sont exonérées de toute fiscalité après le décès. Un avantage indéniable, et trop souvent oublié.

Le tableau suivant, issu de notre page dédiée à la succession de l’assurance vie, récapitule la fiscalité après le décès, selon l’âge du souscripteur au moment des versements :

Pour en savoir plus sur les atouts de l’assurance vie après 70 ans, vous pouvez prendre rendez-vous gratuitement avec les conseillers en gestion de patrimoine de Fortuny.

Pourquoi l’assurance vie reste intéressante après 70 ans ?

Pour aller plus loin, voyons en quoi l’assurance vie conserve de l’intérêt après 70 ans, en cours de vie et pour la préparation de la succession.

Tirer parti de l’assurance vie après pour préparer la succession

En matière de transmission du patrimoine, l’assurance vie constitue un outil privilégié. Et ce, y compris après 70 ans. En effet, elle vous permet de désigner le ou les bénéficiaires que vous souhaitez, en remplissant la clause du contrat prévue à cet effet. Celle-ci peut être rédigée et modifiée librement et il est possible de désigner les personnes de son choix, à de rares exceptions près (mandataire judiciaire par exemple).

Les bénéficiaires profitent de plus d’un cadre fiscal attractif. La succession de l’assurance vie en ce qui concerne les versements effectués après 70 ans distingue le capital (cumul des versements) et les plus-values produites par ce dernier.

Le capital est soumis aux droits de succession après prise en compte d’un abattement de 30 500 € partagé entre les bénéficiaires. A noter que les abattements de droit commun sur la succession, variables selon le lien de parenté (100 000 € par enfant, par exemple) peuvent également s’appliquer s’ils ne sont pas utilisés par ailleurs. A contrario, pour les versements effectués avant 70 ans, ces abattements de droit commun ne sont pas disponibles.

Enfin, les plus-values sont intégralement exonérées de fiscalité. Cet avantage s’avère exclusif aux versements effectués sur une assurance vie après 70 ans. Pour la part des versements réalisés avant cet anniversaire, les plus-values sont imposées dans les mêmes conditions que le capital.

Ainsi, un contrat comprenant des versements actés après 70 ans avec des plus-values importantes peut se montrer particulièrement intéressant en vue de la succession.

De son vivant, l’assurance vie conserve tous ses atouts

Lorsque l’on parle de l’assurance vie après 70 ans, l’attention se porte le plus souvent sur l’aspect successoral. Mais il convient de rappeler que le fonctionnement de l’assurance vie reste strictement identique du vivant du souscripteur. Celui-ci conserve, entre autres, la possibilité :

• D’effectuer des versements, ponctuels ou programmés ;
• De retirer son épargne, partiellement ou totalement, en profitant d’une fiscalité allégée après le huitième anniversaire du contrat grâce aux abattements annuels (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple) ;
• D’arbitrer son épargne au sein du contrat, afin de la sécuriser avec le fonds euros ou de chercher davantage de rendement sur des unités de compte.

De la sorte, un contrat d’assurance vie reste par exemple un outil adapté pour percevoir des revenus complémentaires dans le cadre de la retraite. Sa souplesse et sa facilité d’utilisation demeurent des atouts indéniables, qui contribuent à en faire “le couteau suisse de l’épargnant”.

Pourquoi ouvrir un nouveau contrat d’assurance vie après 70 ans ?

A certains égards, ouvrir un deuxième contrat d’assurance vie après 70 ans peut avoir du sens. Si votre objectif patrimonial vise la préparation de la succession, souscrire un nouveau contrat peut vous permettre de :

• Clairement distinguer, en ce qui concerne la succession, les sommes qui relèvent de la fiscalité sur les versements actés avant 70 ans de celle applicable aux versements réalisés après 70 ans ;
• Rechercher davantage de rendement, au prix d’une prise de risque plus importante, sur ce nouveau contrat, afin de viser des plus-values élevées qui seront exonérées de droits de succession ;
• Protéger le capital investi et sécuriser les plus-values réalisées sur le contrat dédié aux versements avant 70 ans.

Attention toutefois à bien ordonner vos priorités si vous souhaitez détenir plusieurs contrats. En effet, il faut veiller à éviter les nouveaux versements sur l’ancien contrat, pour conserver la compartimentation de votre épargne. Mais si vous souhaitez effectuer des retraits, la fiscalité sera plus favorable sur l’ancien contrat dès lors qu’il est ouvert depuis au moins huit ans. A l’inverse, il faudra patienter avant de pouvoir procéder à des rachats avec une fiscalité allégée sur le nouveau contrat.

Enfin, il faut rester attentif à la qualité du nouveau contrat souscrit, en ce qui concerne la pertinence de l’offre financière et le niveau des frais notamment.