Combien verser sur un PER pour ma retraite et mes impôts

Combien verser sur un PER pour ma retraite ?

Pour savoir combien verser sur un PER, il faut commencer par rappeler la nature même de ce placement. Comme son nom l’indique, le plan d’épargne retraite vise à constituer une épargne en vue de la fin de la carrière professionnelle. Au-delà de l’avantage fiscal qu’il procure, grâce à la déductibilité des versements, le PER reste donc un placement de long terme.

En effet, les sommes versées sur un PER ne seront pas récupérées avant le départ à la retraite. Il existe des cas particuliers de déblocage anticipé, mais ils visent des accidents de la vie (décès du conjoint par exemple) ou le financement de l’acquisition de la résidence principale.

Autrement dit, vous devez être prêt à bloquer l’épargne investie sur un PER pendant une période potentiellement très longue. La durée exacte de cette période dépend de votre âge au moment des versements et de votre âge de départ à la retraite. Ainsi, pour une personne âgée de 45 ans, il s’agit d’une durée d’environ 20 ans dans la plupart des cas.

La durée de placement constitue donc une donnée incontournable pour déterminer combien verser sur un PER. Pour optimiser votre épargne retraite, il est recommandé d’investir régulièrement sur votre PER tout au long de votre carrière. Cette méthode d’investissement progressif s’avère plus intéressante sur le long terme, notamment pour l’épargne investie dans des unités de compte (actions, obligations, immobilier…). Elle vous permet également de constituer une épargne retraite conséquente.

Combien verser sur un PER pour réduire mes impôts ?

Selon votre situation fiscale, le montant optimal des versements sur un PER ne sera pas le même.

Le plafond d’épargne retraite

Pour chaque contribuable, il existe un plafond d’épargne retraite. Celui-ci détermine combien vous pouvez verser sur un PER en bénéficiant de la déduction fiscale des versements. En résumé, il s’agit du montant maximum que vous pouvez déduire de votre revenu imposable avec un PER, de façon à payer moins d’impôts.

Le calcul du plafond d’épargne retraite annuel varie selon votre revenu imposable. Plus précisément, il faut compter 10 % de vos revenus professionnels nets de cotisations sociales et frais professionnels, retenus dans la limite maximum de 10 % de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) de l’année précédente. Notons qu’il existe également une limite minimum de déductibilité, fixée à 10 % du PASS de l’année précédente.

Pour vous éviter des calculs fastidieux, vous pouvez retrouver votre plafond d’épargne retraite sur votre dernier avis d’imposition. Il comprend alors le rattrapage des plafonds non utilisés au titre des trois années précédentes. Attention toutefois, il ne prend pas en compte d’éventuels versements effectués en cours d’année, puisque ceux-ci n’ont pas encore été déclarés. Vous devez donc les soustraire de votre plafond le cas échéant.

Selon votre taux marginal d’imposition et vos revenus

Compte tenu de son fonctionnement, l’avantage fiscal du PER s’avère plus profitable pour les personnes dont le taux marginal d’imposition (TMI) s’établit à 30 % ou plus. En effet, il faut rappeler que les sommes versées sur un PER ayant bénéficié de la déduction fiscale sont imposées au barème de l’impôt sur le revenu au moment du déblocage.

Pour les personnes avec un TMI de 11 %, l’avantage fiscal du PER est donc moins pertinent. A plus forte raison, il n’a aucun intérêt si vous êtes non imposable. En revanche, il est possible d’effectuer des versements en renonçant à leur déductibilité fiscale. De la sorte, ce capital sera non imposable à la sortie (les plus-values restent imposées à la flat tax).

Reste qu’un TMI de 30 % ou plus ne suffit pas pour savoir combien verser sur un PER. Vous devez également regarder à quel niveau se situe votre revenu imposable par rapport au seuil de déclenchement de votre TMI. En cas de dépassement, vous risquez en effet de diminuer le rendement fiscal de vos versements.

Prenons un exemple simplifié :

• Une personne célibataire (une part fiscale) se situe dans la tranche marginale à 30 %. Son revenu imposable s’établit à 33 000 €, après prise en compte de l’abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels.
• Sur la base du barème 2024 d’imposition des revenus de 2023, le taux marginal de 30 % s’applique à partir de 28 798 €.
• Cette personne devra donc verser 4 202 € (33 000 – 28 798) sur un PER pour maximiser son avantage fiscal. Ces 4 202 € lui procureront une économie d’impôt de 1 260 € (30 % de 4 202 €).
• Pour tout versement supplémentaire, le rendement fiscal chute à 11 % et devient moins intéressant.