Les stratégies pour réduire ses impôts avant la fin de l’année

Réduire mes impôts, mais en faisant les bons choix patrimoniaux

La défiscalisation peut prendre des formes bien différentes. Vous faites partie des nombreux contribuables qui commencent à s’intéresser aux produits de défiscalisation dans le but de réduire leurs impôts afin d’optimiser leur fiscalité pour l’année prochaine ? Dans ce cas, il est indispensable de trouver le produit le plus adapté à vos besoins.

Vous devez effectivement choisir des solutions d’investissement cohérentes avec votre situation fiscale. Dans le même sens, il est essentiel de s’appuyer sur votre situation patrimoniale et votre profil d’épargnant de manière générale. Pour sélectionner le bon placement de défiscalisation, vous devez notamment vous demander :

• Combien vous pouvez placer ;
• Quel degré de risque vous êtes prêt(e) à prendre ;
• Quelle réduction d’impôt vous souhaitez obtenir.

Il est également très important de bien choisir les produits dans lesquels investir. Ils sont en effet nombreux et peuvent différer au niveau de l’historique du gestionnaire, des frais ou encore des conditions (durée de blocage par exemple).

En plus de s’appuyer sur ces paramètres, profitez de recommandations de spécialistes en vous faisant accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine. Celui-ci met à votre disposition son expertise pour vous orienter vers les solutions de défiscalisation les plus adaptées à votre profil et vos objectifs.

PER : payer moins d’impôt tout en épargnant pour sa retraite

Le PER (Plan épargne retraite) offre la possibilité de réduire ses impôts tout en préparant la retraite. Plus précisément, il offre la possibilité de déduire les versements effectués du revenu imposable. Notons que l’épargne est bloquée jusqu’à la retraite, sauf exceptions. Le PER permet donc à la fois de générer des économies d’impôts immédiatement et un complément de revenus pour plus tard.

L’avantage fiscal est proportionnel au taux marginal d’imposition (TMI) de chacun. Par exemple, un contribuable est imposé à 30 % et verse 5 000 € sur son plan d’épargne retraite. Ce versement génère alors une économie d’impôt de 1 500 € (30 % de 5 000 €).

L’économie d’impôt du PER échappe au plafond des niches fiscales de 10 000 €. Elle est en effet soumise au plafond d’épargne retraite, qui correspond à 10 % des revenus professionnels. Par conséquent, le plan d’épargne retraite est envisageable même si vous avez maximisé vos réductions d’impôts sous le plafond de 10 000 €.

Il s’agit d’un placement très diversifié. En effet, un grand nombre de fonds sont éligibles au PER. De plus, il vous permet d’épargner sur un fonds euros en bénéficiant de la garantie du capital. Vous pouvez ainsi vous constituer un plan d’épargne retraite qui correspond au mieux à votre profil d’investisseur, selon votre appétence au risque et le rendement que vous recherchez pour votre épargne retraite.

FCPI/FIP : une défiscalisation accessible et sur mesure

Le but des FCPI (Fonds communs de placement dans l’innovation) est d’investir dans des fonds dédiés au financement des PME innovantes pour soutenir leur développement. Les FIP (Fonds d’investissement de proximité) ciblent quant à eux le financement de PME qui exercent leur activité dans une zone géographique donnée.

La réduction d’impôt maximale de 25 % est octroyée lorsque le fonds sélectionné est investi à 100 % dans des entreprises. Si ce n’est pas le cas, ce taux est revu à la baisse de manière à correspondre à 25 % de la part du fonds véritablement investie dans des PME. En sachant que les FCPI/FIP doivent être investis au minimum à 70 % dans des entreprises, le taux de réduction d’impôt minimum s’élève donc à 17,5 % (70 % de 25 %). Cet avantage fiscal est attribué en une seule fois l’année suivant l’investissement.

Le montant pris en compte pour le calcul de la réduction d’impôt est limité à 12 000 € pour une personne seule (soit 3 000 € de réduction d’impôt maximum) et 24 000 € pour un couple soumis à imposition commune (réduction d’impôt maximum de 6 000 €). Ce sont des fonds accessibles à partir de 1 000 €. Cela permet donc d’adapter votre budget et de calibrer au mieux votre investissement pour glisser sous le plafond des niches fiscales de 10 000 € (aucun report possible en cas d’excédent).

Les FCPI/FIP sont des produits avec un profil de risque beaucoup plus élevé que le PER. Il existe une durée de blocage du capital investi pendant 6 à 10 ans. Néanmoins, le gain potentiel peut s’avérer intéressant. En effet, il accumule la réduction d’impôt avec le remboursement du capital (non garanti) ainsi qu’une éventuelle plus-value. En cas de plus-value perçue à la liquidation du fonds, celle-ci est exonérée d’impôt sur le revenu.

Girardin industriel : l’outil de défiscalisation le plus puissant

Le Girardin industriel est un dispositif de défiscalisation destiné à favoriser l’investissement dans l’économie des collectivités d’Outre-mer.

Il procure une des réductions d’impôt les plus élevées du marché. Notons qu’il s’agit d’un investissement à fonds perdus, l’argent investi n’est pas restitué et ne génère pas de rendement financier. Le seul intérêt de cet investissement est l’avantage fiscal, qui s’avère toutefois particulièrement conséquent. La réduction d’impôt peut en effet dépasser les 40 000 €.

Le dispositif Girardin industriel n’est pas soumis au plafonnement des niches fiscales à 10 000 € mais à 18 000 €. Seule une partie de la réduction d’impôt réellement obtenue est comptabilisée dans le plafond. Cette partie correspond à 44 % du montant de l’avantage fiscal dans un fonds de Girardin industriel classique. L’avantage fiscal est octroyé en une seule fois l’année suivant l’investissement. De plus, l’excédent est reportable sur les 5 années suivantes.

Le Girardin industriel représente le plus gros outil de défiscalisation disponible mais ne rapporte aucun rendement. Il s’avère ainsi particulièrement adapté aux personnes ayant beaucoup d’impôts à effacer.