La sortie en capital fractionné du PER : ce qu’il faut savoir

Rappels sur les modes de sortie du PER

Le PER (plan épargne retraite) vise à placer de l’argent en vue de préparer financièrement sa retraite. L’épargne placée est alors bloquée jusqu’à la retraite (sauf exceptions). À cette échéance, vous avez le choix entre plusieurs options pour récupérer votre argent :

• En rente viagère

Le déblocage du PER en rente viagère vous assure de percevoir une rente mensuelle jusqu’à votre décès. Le montant de la rente est calculé en fonction de l’encours de votre contrat et de votre espérance de vie notamment. Notez toutefois qu’il s’agit d’une décision irrévocable et qui entraîne l’aliénation de votre capital, qui appartient désormais à l’assureur.

• En capital à 100 %

Vous pouvez choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital, en une ou plusieurs fois. Cela vous offre davantage de liberté dans la gestion de votre argent, notamment si vous optez pour la sortie en capital fractionné. Cette stratégie vous permet de récupérer votre épargne retraite progressivement, selon vos besoins, avec la possibilité de planifier vos retraits.

• Un mix entre rente et capital

Le déblocage du PER en capital et en rente peuvent être combinés. Cela peut s’avérer intéressant en cas de besoin immédiat, puisque vous récupérez une somme sous forme de capital. Et le reste est alors transformé en rente viagère afin de percevoir un revenu complémentaire régulier.

Zoom sur la sortie du PER en capital fractionné

Opter pour la sortie en capital fractionné du PER est une des solutions les plus flexibles, qui s’avère intéressante pour compléter ses revenus à la retraite. Les retraits fractionnés sur le plan épargne retraite peuvent être libres ou automatiques. Cela vous permet de récupérer l’épargne accumulée sur votre PER sous formes de retraits progressifs, réguliers et répartis sur une période définie.

Lors du déblocage de votre plan, vous choisissez la périodicité et la durée. De manière générale, la fréquence peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle et la durée est comprise entre 1 et 15 ans.

Attention toutefois, ces caractéristiques peuvent varier selon les contrats. Par exemple, certains limitent le nombre de retraits à deux par an. D’autres peuvent restreindre la durée de fractionnement à 5 ans. En ce qui concerne le montant des retraits, l’assureur peut également fixer une somme minimum annuelle.

Globalement, les modalités de la sortie en capital fractionné sont souples. Il est souvent possible de mettre en pause les retraits à tout moment ou de modifier la durée ou la fréquence dans les limites prévues dans les conditions du plan.

En outre, certains PER offrent la possibilité de mettre fin à la sortie en capital fractionné quand vous le souhaitez pour liquider votre PER en rente ou en capital unique. Notons que cette flexibilité varie également selon les contrats. Parfois, l’option de sortie en capital fractionné est définitive.

Les avantages et inconvénients de la sortie en capital en plusieurs fois

Découvrez les divers atouts et les limites du PER en capital fractionné.

Avantages

• Flexibilité : vous récupérez votre argent quand vous en avez besoin et vous avez la possibilité d’automatiser le processus. Et ce, tout en gardant le contrôle sur votre capital, à l’inverse de la rente viagère où c’est l’assureur qui le détient. Cela permet également d’optimiser la gestion de vos revenus issus du PER, contrairement à la sortie en capital en une seule fois où vous récupérez un capital important d’un coup.
• Lissage fiscal : vous pouvez ajuster vos retraits de manière à optimiser votre imposition, plutôt que retirer tout votre capital d’un coup et risquer de passer à la TMI supérieure.
• Rémunération du capital restant : l’épargne non rachetée continue de travailler et peut donc potentiellement générer des gains.

Inconvénients

• La flexibilité globale de ce mode de sortie (montant, fréquence, durée des retraits) varie selon les contrats.
• Certains assureurs peuvent prélever des frais à chaque retrait. Pensez à vérifier les conditions de votre contrat.
• À l’inverse de la sortie en rente, vous n’êtes pas assuré de percevoir un complément de revenu jusqu’à votre décès. Cela dépend du montant que vous décidez de retirer à chaque période.
• En cas d’option pour la déduction fiscale des versements à l’entrée, la fiscalité applicable au capital fractionné à la sortie est plus lourde.

La sortie du PER en capital fractionné nécessite une planification rigoureuse. Bénéficiez de l’accompagnement d’un conseiller en gestion de patrimoine dans le but d’avoir des recommandations personnalisées et de choisir le meilleur mode de sortie du PER selon votre profil, votre situation fiscale et vos besoins.

La fiscalité du PER en cas de sortie en capital fractionné

Pour rappel, dans le cadre de la fiscalité du PER, les sommes versées sur le plan peuvent être déduites du revenu imposable en phase d’épargne. Cependant, en contrepartie, la fiscalité à la sortie est plus lourde. En effet, le capital est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu tandis que les gains sont assujettis à la flat tax de 30 %.

Notons que la sortie en capital fractionné du PER présente toutefois un avantage en comparaison de la sortie en capital en une seule fois. Si la fiscalité applicable à l’argent retiré est la même, le fractionnement permet d’étaler la perception des capitaux et donc d’étaler également l’imposition dans le temps. Surtout, un fractionnement bien maîtrisé vous aidera à éviter un passage à la tranche marginale supérieure.

Si vous n’avez pas opté pour l’avantage fiscal à l’entrée, la fiscalité à la sortie est allégée. Le capital est effectivement exonéré d’impôt. Les intérêts restent quant à eux soumis au PFU de 30 %. Dans cette configuration, vous ne risquez pas de saut de tranche d’imposition.