L'essentiel
Comment souscrire un PER ?
Zoom sur les modalités et les différents types de PER pour souscrire le bon contrat afin de préparer financièrement votre retraite.
Les modalités de souscription
Le PER (Plan d’épargne retraite) est un placement accessible à tous, quelle que soit la situation professionnelle (demandeur d’emploi, salarié, travailleur non salarié). Notons qu’il n’est plus possible d’ouvrir un PER pour son enfant mineur depuis le 1er janvier 2024.
Vous êtes libre de détenir plusieurs PER. Vous pouvez tout à fait être titulaire d’un PER individuel et d’un PER entreprise, de plusieurs PER individuels ou de multiples PER d’entreprise. Néanmoins, il convient de ne pas oublier que les plafonds de déductibilité sont communs.
Il est possible de souscrire un plan d’épargne retraite auprès d’une banque ou d’un assureur. Pour un accompagnement optimal, il est recommandé de faire appel aux services d’un spécialiste de la gestion de patrimoine.
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Le PER assurance
Le PER assurance se souscrit sous la forme d’un contrat d’assurance. Son fonctionnement se rapproche de celui de l’assurance vie sur plusieurs aspects.
Tout d’abord, le PER assurance permet d’investir dans des fonds euros et des unités de compte. Les fonds euros représentent des supports à capital garanti contrairement aux unités de compte (UC), qui affichent quant à elles un potentiel de rendement plus élevé en contrepartie d’un risque de perte en capital.
Un autre avantage principal du PER assurance réside dans son traitement successoral favorable. En effet, ce type de contrat permet de bénéficier d’abattements en cas de succession lorsque le plan n’est pas encore entièrement débloqué. Ceux-ci varient selon l’âge de décès du souscripteur. Si ce dernier décède avant 70 ans, les bénéficiaires profitent d’un abattement de
152 000 € chacun. Après l’abattement, les fonds ne rejoignent toujours pas la succession et sont taxés à hauteur de 20 % sur les 700 000 € suivants puis 31,25 % au-delà.
En cas de décès après 70 ans, un abattement de 30 500 € est partagé entre les bénéficiaires. Au-delà, la fiscalité des droits de succession s’applique.
Le PER bancaire
Le PER bancaire prend la forme d’un compte-titres. Vous investissez ainsi dans des titres tels que des actions, des obligations, des parts de FCPE (Fonds communs de placement d’entreprise), etc. Toutefois, il ne donne pas accès aux fonds euros : donc pas de support à capital garanti dans le cadre du PER bancaire.
D’autre part, contrairement au PER assurance, la version bancaire n’offre pas d’avantages à la succession. En effet, le PER bancaire ne permet pas de rédiger de clause bénéficiaire pour indiquer à qui reviennent les fonds après le décès. De plus, ce type de plan intègre pleinement l’actif successoral et est donc assujetti à la fiscalité des droits de succession.
Comment investir son épargne dans un PER
Le PER individuel peut être alimenté de diverses manières : des versements libres, des versements réguliers programmés ou encore des transferts en provenance d’autres produits d’épargne retraite.
Versements initial et libres
La souscription d’un plan d’épargne retraite s’accompagne d’un versement initial. Celui-ci est généralement soumis à une obligation de montant minimum, qui varie selon les contrats.
Par la suite, vous pouvez alimenter votre PER par le biais de versements volontaires libres, à la fréquence souhaitée. Vous choisissez également le montant placé, en respectant l’éventuel minimum exigé. Ces versements permettent de bénéficier de la fiscalité du PER et peuvent ainsi être déduits de votre revenu imposable.
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Versements programmés
Il est également possible d’effectuer des versements programmés sur son PER individuel. Cette méthode présente divers avantages. Elle représente tout d’abord un moyen efficace d’épargner régulièrement pour votre retraite sans trop y penser. Vous pouvez choisir le montant et la fréquence des versements selon vos capacités et vos objectifs.
Les versements programmés sont également intéressants pour optimiser les avantages fiscaux. La déductibilité des versements est soumise au plafond d’épargne retraite, calculé sur la base de 10 % de vos revenus annuels. Les versements programmés peuvent ainsi être planifiés de manière à ne pas dépasser ce plafond, quitte à réaliser un versement complémentaire en fin d’année pour utiliser l’intégralité de votre plafond.
D’autre part, les versements programmés sur un PER offrent la possibilité de profiter des avantages de l’investissement progressif. Concrètement, cela permet de lisser les risques liés aux fluctuations des marchés financiers.
Transfert vers un PER
Le PER peut être alimenté par des transferts en provenance d’anciens produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, PERCO, article 83) ou d’un autre PER.
Des frais de transfert peuvent alors s’appliquer si l’ancien produit est détenu depuis moins de 10 ans. Ils peuvent atteindre au maximum 5 % de l’encours du contrat (ou tarification libre pour le PERCO). Dans le cadre d’un transfert d’un PER vers un autre, les frais sont limités à 1 % de l’encours et disparaissent après 5 ans de détention.
Ces fonds transférés sur le plan d’épargne retraite sont répartis dans des compartiments selon leur provenance :
- Un compartiment individuel approvisionné par les versements volontaires (PERP, Madelin) ;
- Un compartiment collectif alimenté par l’épargne salariale (PERCO) ;
- Un compartiment obligatoire approvisionné par les versements obligatoires (article 83).
Comment bien choisir son PER
Le PER constitue un placement de long terme. Il convient de choisir le bon plan dans le but de maximiser la rentabilité de votre contrat pour préparer au mieux votre retraite.
Les critères à analyser
Les frais
Les frais du PER sont divers : frais d’entrée, de versements, de gestion, d’arbitrage, de transfert, d’arrérages de rente, etc.
Des frais trop élevés viennent impacter la rentabilité de votre placement. Il est alors indispensable d’y prêter attention et de les comparer. Il est conseillé de souscrire à un PER sans frais d’entrée et qui dispose de faibles frais de gestion (inférieurs à 1 %).
Les supports d’investissement disponibles
La qualité ainsi que la quantité de supports disponibles dans un plan d’épargne retraite sont déterminantes. Être libre de choisir des bons supports d’investissement permet d’investir dans un PER performant.
Notons que le choix des supports doit se faire en fonction de votre profil de risque. Par exemple, si la sécurité est primordiale pour vous, évitez les PER bancaires qui ne proposent pas de fonds euros. À l’inverse, si vous êtes à la recherche de rendement et que la prise de risque ne vous pose pas de problème, vous devez alors fortement prêter attention à l’offre des supports en unités de compte. Le choix des UC est important pour dynamiser son épargne à long terme. Pour rappel, le capital n’est pas garanti dans le cadre des unités de compte.
La souplesse du contrat
Les PER peuvent être plus ou moins souples au niveau des conditions de liquidation du contrat.
Normalement, la sortie du PER peut se faire en capital (en une ou plusieurs fois), en rente ou un mix des deux. Il convient de s’assurer que c’est le cas au moment de souscrire votre plan.
Il est effectivement important de choisir un contrat qui propose différents modes de sortie, et qui permet notamment d’effectuer des rachats fractionnés. Pensez également à vérifier qu’il n’y a pas d’obligation de liquidation à un certain âge pour pouvoir conserver votre PER une fois à la retraite.
Faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine
Se faire accompagner par un professionnel de la gestion de patrimoine est primordial pour choisir le bon PER. Le conseiller vous aide non seulement à choisir le bon contrat mais également les supports d’investissement adaptés à votre profil de risque. Il vous accompagne ensuite tout au long de votre investissement.
Par ailleurs, l’expert en gestion de patrimoine peut éventuellement vous orienter vers une autre solution d’épargne plus adaptée à votre situation patrimoniale grâce à sa connaissance des placements financiers et immobiliers.
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